1 mai 2021 7:10

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): Cunoașterea diferenței

Angajatorii întreprinderilor mici au o varietate de opțiuni dacă doresc să ofere un plan de pensionare cu avantaje fiscale. Este important să vă gândiți cu atenție la ele și să examinați opțiunile cu consilierii financiari și fiscali.

De exemplu, în loc de un plan tradițional 401 (k), un proprietar de întreprindere mică poate opta pentru un SIMPLE 401 (k). Sună similar, dar există diferențe importante între ele pe care angajatorii trebuie să le revizuiască.

Sau un angajator ar putea alege între un SIMPLE 401 (k) și un SIMPLE IRA. Aceste planuri au multe asemănări, dar au și diferențe care ar putea oferi suficiente motive pentru a alege un tip de plan SIMPLE față de celălalt.

Chei de luat masa

  • Alegerea unui plan de pensionare este una dintre cele mai importante decizii financiare pe care un proprietar de afaceri le va lua pentru afacerea lor.
  • Planul de pensionare nu numai că permite angajatorului să solicite o deducere fiscală pentru contribuții, ci servește și ca mijloc de atragere a angajaților cu înaltă competență.
  • Unele planuri sunt o povară administrativă și pot fi destul de costisitoare de întreținut.
  • Un proprietar de întreprindere mică care dorește să evite administrarea complexă și să limiteze costurile poate considera planurile SIMPLE atractive.
  • Înainte de a alege, proprietarul ar putea dori să revizuiască anumite particularități, inclusiv vârsta medie a angajaților companiei și dacă ar prefera ca împrumuturile să fie permise conform planului.

IRA SIMPLE

Un plan de meciuri de stimulare a economiilor pentru angajați (SIMPLE) este un cont de economii de pensionare amânat de impozite. Conturile SIMPLE pot fi stabilite de angajatori, inclusiv de persoane care desfășoară activități independente.

Pentru a se califica, angajatorii nu trebuie să aibă mai mult de 100 de angajați care au primit o compensație de cel puțin 5.000 USD de la angajator pentru anul precedent.  Un angajator care alege un IRA SIMPLE nu are voie să mențină niciun alt plan în timp ce menține un IRA SIMPLE.


Sunt permise excepții pentru angajații care fac obiectul unui contract de negociere colectivă, iar planurile care acoperă acești angajați nu sunt respectați în acest scop.

Nu există o cerință de vârstă pentru SIMPLE IRA. În schimb, oricărui angajat care a câștigat cel puțin 5.000 de dolari în cursul oricăror doi ani anteriori și se așteaptă în mod rezonabil să câștige 5.000 de dolari în anul în curs trebuie să aibă permisiunea de a participa la plan.

Pentru IRA SIMPLE, un angajator care alege să facă contribuții echivalente poate alege să reducă suma la una care este mai mică de 3%, dar nu mai puțin de 1% pentru doi din cinci ani. Această opțiune nu este disponibilă pentru SIMPLE 401 (k) s.

SIMPLE 401 (k)

Planul SIMPLE 401 (k) este o încrucișare între un SIMPLE IRA și un plan tradițional 401 (k) și oferă câteva caracteristici ale ambelor planuri.

Atât pentru SIMPLE IRA, cât și pentru SIMPLE 401 (k), angajatorii eligibili nu trebuie să aibă mai mult de 100 de angajați care au primit o compensație de cel puțin 5.000 USD de la angajator pentru anul precedent. Angajatorii nu pot menține niciun alt plan de pensionare pentru angajații care sunt eligibili să participe la SIMPLE 401 (k).  Cu toate acestea, angajatorul poate alege să mențină un al doilea plan de pensionare pentru a acoperi acei angajați care nu sunt eligibili să participe la planul SIMPLE 401 (k).

Nu este necesară testarea nediscriminării pentru niciunul dintre planuri și ambele planuri sunt supuse cerinței de notificare anuală de 60 de zile. Termenul limită pentru stabilirea oricărui plan este de la 1 ianuarie până la octombrie. Acest termen permite angajaților să facă contribuții de amânare a salariului înainte de sfârșitul anului.  Pentru a fi eligibili pentru a participa la planul SIMPLE 401 (k), angajaților li se poate cere să efectueze servicii pentru cel puțin un an și să atingă vârsta de 21 de ani.

Deoarece SIMPLE IRA este un plan bazat pe IRA, împrumuturile nu sunt permise. Pe de altă parte, un angajator poate include împrumuturi ca o caracteristică într-un plan SIMPLE 401 (k). Pentru angajații care au nevoie de activele de pensionare atunci când nu sunt eligibili să primească distribuții din plan, împrumuturile pot fi o caracteristică atractivă a planului.


Atât pentru planurile SIMPLE IRA, cât și pentru planurile SIMPLE 401 (k), toate contribuțiile sunt învestite imediat 100%.

consideratii speciale

Ambele planuri permit același tip de contribuții. Angajații pot face contribuții de amânare a salariului, în timp ce angajatorii pot alege să aducă contribuții echivalente angajaților care fac contribuții de amânare a salariilor sau neelective.

Pentru contribuțiile corespunzătoare, angajatorii trebuie să contribuie dolar cu dolar până la 3% din compensația angajatului. Pentru contribuțiile neelective, angajatorii trebuie să contribuie cu 2% din compensația angajatului.

Participanții care au cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului pot contribui la recuperare.

Cu toate acestea, contribuțiile angajatorilor pentru SIMPLE IRA și SIMPLE 401 (k) sunt supuse unor reguli diferite. Drept urmare, cele două planuri vor necesita / vor permite sume diferite de contribuție a angajatorului. De exemplu, toate contribuțiile angajatorului la un SIMPLE 401 (k) sunt supuse plafonului de compensare (care este de 290.000 USD pentru 2021, în creștere de la 285.000 USD pentru 2020), în timp ce numai contribuțiile neelective ale angajatorilor la IRA SIMPLE sunt supuse plafonului de compensare. Următorul este un exemplu al modului în care acest lucru ar putea afecta contribuțiile pe care le primesc angajații.

Exemplu

Compania ABC a stabilit un SIMPLE pentru angajații săi și a ales să aducă o contribuție corespunzătoare la plan pentru anul calendaristic 2020. Jane, o angajată, este eligibilă pentru a participa la plan. Ea primește o compensație de 350.000 de dolari pentru anul de la companie. Jane a decis să amâne la plan suma maximă admisibilă de 13.500 USD (13.500 USD pentru 2021, neschimbată din 2020).

Suma pe care Jane o primește ca contribuție a angajatorului este determinată de tipul de SIMPLU pe care ABC l-a adoptat:

  • Dacă ABC Company adoptă un IRA SIMPLE,  Jane poate primi o contribuție corespunzătoare de 10.500 USD (3 la sută din 350.000 USD).
  • Dacă ABC Company adoptă un SIMPLE 401 (k),  Jane ar primi nu mai mult de 8.700 dolari ca contribuție angajator corespunzătoare. Acest lucru se datorează faptului că ABC Company poate lua în considerare nu mai mult de 290.000 USD din compensația lui Jane în scopuri de plan, din cauza limitelor IRS (3 la sută din 290.000 USD).

După cum sa menționat anterior, contribuția non-electivă este supusă aceluiași plafon de compensare pentru ambele planuri. Prin urmare, dacă ABC Company ar fi ales să facă contribuții non-elective, suma contribuției Jane ar fi aceeași în ambele planuri.

 

Related Posts