10 moduri de a vă reduce impozitele de 401 (k)
Dacă aveți un tradițional 401 (k), va trebui să plătiți impozite atunci când efectuați o distribuție 401 (k). Acești 401 (k) bani sunt supuși impozitului pe venit obișnuit. Suma pe care o plătiți se bazează pe categoria dvs. de impozite și, dacă aveți mai puțin de 59½ ani, adăugați o penalizare de retragere anticipată de 10% în majoritatea cazurilor. Asta ar putea pune rata dvs. de impozitare în topul de 37%.(Rețineți că nu a existat nicio penalitate de retragere timpurie în 2020 pentru retragerile legate de coronavirus, după adoptarea Legii CARES.)2
Ați putea privi un Roth 401 (k) sau un Roth IRA pentru a plăti impozite acum mai degrabă decât mai târziu, dar am vrut să știm cum profesioniștii financiari își ajută clienții să-și minimizeze sarcina fiscală pentru o distribuție standard 401 (k). Am întrebat și ne-au dat câteva sfaturi bune despre reducerea sarcinii dvs. impozabile și evitarea reținerii obligatorii de 20%. Citiți mai departe pentru a afla cum puteți beneficia chiar acum.
Chei de luat masa
- Există anumite strategii pentru a atenua povara fiscală la distribuțiile 401 (k).
- Aprecierea netă nerealizată și recoltarea pierderilor fiscale sunt două strategii care ar putea reduce veniturile impozabile.
- Reluarea distribuțiilor regulate către un IRA evită reținerea automată a impozitului de către administratorul planului.
- Luați în considerare întârzierea distribuțiilor planului (dacă lucrați în continuare) și a beneficiilor de securitate socială sau împrumutarea de la 401 (k) în loc de a retrage efectiv fonduri.
- Legea CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) a oferit o reducere fiscală în 2020 celor cu conturi de pensionare, inclusiv 401 (k) s, afectate de focarul de coronavirus.
Distribuția și taxele dvs. 401 (k)
Distribuțiile din 401 (k) dvs. sunt impozitate ca venit obișnuit, pe baza venitului dvs. anual. Acest venit include distribuții din conturi de pensii și pensii și orice alte câștiguri. Prin urmare, atunci când luați o distribuție de 401K), este important să fiți conștienți de paranteze dvs. fiscale și de modul în care distribuția ar putea avea impact asupra acelei paranteze. Orice distribuție de 401 (k) pe care o luați vă va crește câștigurile anuale și vă poate împinge într-o categorie de impozite mai mare dacă nu sunteți atent.
Există o reținere obligatorie de 20% dintr-o retragere de 401 (k) pentru a acoperi impozitul federal pe venit, indiferent dacă veți datora în cele din urmă 20% din venit sau nu. Redarea porțiunii din 401 (k) pe care doriți să o retrageți într-un IRA este o modalitate de a accesa fondurile fără a fi supus retragerii obligatorii de 20%. Vânzarea de pierderi fiscale a investițiilor cu performanțe slabe este un alt mod de a contracara riscul de a fi împins într-o categorie fiscală mai mare.
Amânarea asigurării sociale este un alt mod de a vă reduce sarcina fiscală atunci când efectuați o retragere de 401 (k). Prestațiile de securitate socială nu sunt de obicei impozabile decât dacă venitul anual global al beneficiarului depășește o sumă stabilită. Uneori, o retragere mare de 401 (k) este suficientă pentru a împinge veniturile destinatarului peste această limită. Iată o privire la aceste și la alte metode de reducere a impozitelor pe care trebuie să le plătiți atunci când retrageți fonduri din 401 (k)
1. Explorează aprecierea net nerealizată (NUA)
Dacă aveți acțiuni ale companiei în 401 (k), este posibil să fiți eligibil pentru tratament net de apreciere nerealizată (NUA) dacă partea acțiunii companiei din 401 (k) este distribuită către o bancă impozabilă sau un cont de brokeraj, spune Trace Tisler, CFP ®, proprietarul Epic Financial LLC, o firmă de planificare financiară din nord-estul Ohio. Când faceți acest lucru, trebuie totuși să plătiți impozit pe venit la prețul inițial de achiziție al acțiunii, dar impozitul pe câștigurile de capital pentru aprecierea acțiunii va fi mai mic.
Deci, în loc să păstrați banii în 401 (k) sau să-i mutați într-un IRA tradițional, luați în considerare mutarea fondurilor într-un cont impozabil. (De asemenea, ar trebui să vă gândiți de două ori la trecerea pe stocul companiei.) Această strategie poate fi destul de complexă, deci ar putea fi cel mai bine să solicitați ajutorul unui profesionist.
2. Utilizați excepția „Încă funcționează”
Majoritatea oamenilor știu că sunt supuși distribuirilor minime (RMD) necesare la vârsta de 72 de ani, chiar și pe un Roth 401 (k). Vă rugăm sărețineți că vârsta RMD afost schimbat dela 70½ la 72 la sfârșitul anului 2019,prinsetarea Fiecare comunitate Sus pentru pensionare Enhancement (SIGURE) Actul de 2019. Dar dacă sunteți încă delucru atunci când ajunge laaceastă vârstă, aceste RMDS nu aplicați la 401 (k) cu angajatorul dvs. actual (a se vedea punctul 8 de mai jos).
Cu alte cuvinte, puteți păstra fondurile în cont, câștigând pentru a vă mări oul cuibului și amânând orice calcul al impozitelor pe acestea. Rețineți că IRS nu a definit în mod clar ce înseamnă „încă funcționează”; probabil, totuși, ar trebui să fiți considerat angajat pe tot parcursul anului calendaristic. Călcați cu atenție dacă vă reduceți la part-time sau aveți în vedere un alt tip de scenariu de pensionare pe etape.
La 27 martie 2020, președintele Trump a semnatun pachet de stimuli de urgență pentru coronavirus de 2 trilioane de dolari, denumitActul de asistență, ajutor și securitate economică (CARES) pentrucoronavirus. A suspendat distribuțiile minime necesare (RMD) în 2020. Acest lucru a oferit conturilor de pensionare, inclusiv 401 (k) s, mai mult timp pentru a-și reveni de la recesiunile bursiere, iar pensionarii care și-au permis să-i lase în pace să primească scutirea de impozit fiind impozitat la retragerile obligatorii.
De asemenea, „există probleme cu această strategie dacă sunteți proprietarul unei companii”, avertizează Christopher Cannon, CFP®, de la RetireRight Pittsburgh. Dacă dețineți mai mult de 5% din afacerea care sponsorizează planul, nu sunteți eligibil pentru această scutire. De asemenea, considerați că regula de proprietate de 5% înseamnă de fapt peste 5%;include orice miză deținută de un soț, copii, nepoți și părinți;și poate crește cu peste 5% după vârsta de 72 de ani.6 Puteți vedea cât de complicată poate deveni această strategie.
3. Luați în considerare recoltarea pierderilor fiscale
O altă strategie, numită recoltare a pierderilor fiscale, implică vânzarea valorilor mobiliare subperformante în contul dvs. obișnuit de investiții. Pierderile din titluri compensează impozitele pe distribuția dvs. 401 (k). „Exercitată corect, recoltarea de pierderi fiscale va compensa o parte sau toate sarcinile fiscale ale investitorilor generate de o distribuție 401 (k)”, spune Kevin Pollack, cofondator și partener administrativ la Chamberlain Warden LLC. (Această strategie are limitări care implică reducerea pierderilor din investiții.)
4. Evitați reținerea obligatorie de 20%
Când luați 401 (k) de distribuții și vi se trimit banii direct, furnizorul de servicii este obligat să rețină 20% pentru impozitul federal pe venit. Dacă acest lucru este prea mare – dacă efectiv datorați doar, să zicem, 15% la momentul impozitării – acest lucru înseamnă că va trebui să așteptați până când vă depuneți impozitele pentru a obține acel 5% înapoi.
În schimb, „treceți peste soldul 401 (k) într-un cont IRA și scoateți-vă banii din IRA”, sugerează Peter Messina, vicepreședinte la ABG Consultants din Salt Lake City, specializat în planuri de pensionare. „Nu există o reținere obligatorie de 20% a impozitului pe venit federal pe IRA și puteți alege să vă plătiți impozitele atunci când depuneți dosarul, mai degrabă decât la distribuire.”
Dacă împrumutați din 401 (k) și neglijați rambursarea împrumutului, suma va fi impozitată ca și cum ar fi fost o distribuție în numerar.
5. Împrumută în loc să te retragi din 401 (k)
Unele planuri vă permit să contractați unîmprumut din soldul dvs. 401 (k). Dacă da, este posibil să puteți împrumuta din contul dvs., să investiți fondurile și să creați un flux de venituri consistent care să persiste dincolo de rambursarea împrumutului.
„IRS vă permite, în general, să împrumutați până la 50% din soldul împrumutului dvs. – până la 50.000 USD – cu o Ravi Ramnarain, un CPA cu sediul în Fort Lauderdale, Florida. „În acest caz, nu plătiți niciun impozit pe această distribuție, darămite o penalizare de 10%. În schimb, trebuie pur și simplu să rambursați această sumă în plăți cel puțin trimestriale pe toată durata împrumutului. „
„Având în vedere acești parametri”, continuă Ramnarain, „luați în considerare acest scenariu: luați un împrumut de 50.000 USD pe cinci ani. Cu dobândă, să presupunem că plata dvs. lunară în această perioadă de 60 de luni este de 900 USD. Acum imaginați-vă să luați suma principală de 50.000 USD și cumpărați o casă mică, un apartament sau un duplex în sudul relativ ieftin de închiriat. Având în vedere că ați cumpăra această proprietate fără ipotecă, să spunem că chiria dvs. netă în fiecare lună se ridică la 1.100 USD, după impozite și taxe de administrare. ”
„Ceea ce ați făcut efectiv”, spune Ramnarain, „este să creați un vehicul de investiții care vă pune în buzunar 200 USD în fiecare lună (1.100 – 900 USD = 200 USD) timp de cinci ani. Și după cinci ani, veți fi rambursat integral 50.000 USD 401 (k) împrumut, dar veți continua să vă încasați chiria netă de 1.100 USD pe viață! S-ar putea să aveți, de asemenea, posibilitatea de a vinde acea casă / apartament / duplex mai târziu la o sumă apreciată, care depășește inflația. „
Fapt rapid
Legea CARES a dublat suma de 401 (k) bani disponibili ca împrumut la 100.000 USD în 2020, dar numai dacă ați fost afectat de pandemia COVID-19.
Desigur, o astfel de strategie vine cu riscul investiției, ca să nu mai vorbim de problemele de a deveni proprietar. Ar trebui să discutați întotdeauna cu consilierul dvs. financiar înainte de a începe un astfel de pas.
6. Urmăriți suportul dvs. fiscal
Întrucât toate (sau, se speră, doar o parte) din distribuția dvs. 401 (k) se bazează pe grupul dvs. de impozite în momentul distribuției, luați distribuțiile doar la limita superioară a grupului dvs. de impozite.
„Una dintre cele mai bune modalități de a menține impozitele la minimum este de a face planificarea fiscală detaliată în fiecare an pentru a menține venitul impozabil [după deduceri] la minim”, spune Neil Dinndorf, CFP®, un consilier de avere la EnRich Financial Partners din Madison, Wis. Spuneți, de exemplu, că sunteți căsătorit depunând în comun. Pentru 2020, puteți rămâne în intervalul de impozitare de 12% păstrând venitul impozabil sub 80.250 USD. Pentru 2021, puteți rămâne în intervalul de impozitare de 12%, menținând venitul impozabil sub 81.050 USD.
Planificând cu atenție, puteți limita retragerile dvs. de 401 (k), astfel încât acestea să nu vă împingă într-o paranteză mai mare (următorul în sus este de 22%) și apoi luați restul din investiții după impozitare, economii de numerar sau economii Roth, spune Dinndorf. Același lucru este valabil și pentru cheltuielile cu bilete mari la pensionare, cum ar fi achizițiile de mașini sau vacanțele mari: încercați să limitați suma pe care o luați din 401 (k), luând probabil o combinație de 401 (k) și Roth / retrageri după impozite.
7. Mențineți impozitele pe câștigurile de capital scăzute
Încercați să luați retrageri din 401 (k) până lasuma venitului câștigat, care va permite ca câștigurile de capital pe termen lung să fie impozitate la 0%.În 2021, persoanele singure cu venituri impozabile de până la 40.400 USD și căsătoriți care depun în comun depunători de impozite cu venituri impozabile de până la 80.800 USD pot rămâne în pragul de câștiguri de capital de 0%. Orice sumă peste aceasta este impozitată la o rată de impozitare de 15%.
Nathan Garcia, CFP®, împreună cu Strategic Wealth Partners din Fulton, Maryland, spune că pensionarii își pot scădea pensia din suma cheltuielilor anuale, apoi calculează partea impozabilă din prestațiile de asigurări sociale și o scad din soldul din ecuația anterioară. Apoi, dacă au peste 72 de ani, scădeți distribuția minimă necesară. Restul, dacă este cazul, este ceea ce ar trebui să provină din pensionarii 401 (k), până la limita de 40.400 sau 80.800 USD. Orice venit necesar peste această sumă ar trebui retras din pozițiile cu câștiguri de capital pe termen lung într-un cont de brokeraj sau Roth IRA.
8. Rulează 401 (k) vechi
Amintiți-vă, nu trebuie să luați distribuții din fondurile dvs. 401 (k) la angajatorul dvs. actual dacă lucrați în continuare. Cu toate acestea, „dacă aveți 401 (k) de angajatori anteriori sau IRA-uri tradiționale, vi se va cere să luați RMD-uri din aceste conturi”, spune Mindy S. Hirt, CFP®, un consilier de avere la Argent Financial Group din Nashville, Tenn.
Pentru a evita cerința, „treceți vechile 401 (k) s și IRA-urile tradiționale în actualul 401 (k) înainte de anul în care împliniți 70½” (acum 72), recomandă ea. „Există câteva excepții de la această regulă, dar dacă puteți profita de această tehnică, puteți amâna în continuare venitul impozabil până la pensionare, moment în care distribuțiile ar putea fi la o categorie de impozite mai mică (dacă nu mai aveți venituri obținute ). „
După cum sa menționat mai sus, RMD-urile au fost renunțate pentru 2020.
9. Amânați să luați asigurări sociale
Pentru a vă menține venitul impozabil mai mic atunci când (ați luat o retragere de 401 (k)) și, de asemenea, pentru a rămâne într-o categorie de impozite mai mică, luați în considerare amânarea luării beneficiilor de asigurări sociale. Frank St. Onge, un CFP® din Brighton, Michigan, la Total Financial Planning LLC, îi sfătuiește pe unii dintre clienții săi să întârzie plățile de asigurări sociale ca parte a unei strategii de economisire a impozitelor care include convertirea unor fonduri într-un IRA Roth. „Recomand [unor clienți] să aștepte până la vârsta de 70 de ani pentru a-și începe beneficiile de securitate socială”, spune Onge.
Dacă pensionarii își pot permite să întârzie încasarea prestațiilor de securitate socială, aceștia își pot crește plata cu aproape o treime. Dacă te-ai născut în anii 1943–1954, de exemplu, vârsta ta completă de pensionare – momentul în care vei primi 100% din prestațiile tale – este de 66. Dar dacă întârzii la vârsta de 67 de ani, vei primi 108% din vârsta ta de 66 de ani beneficiază, iar la vârsta de 70 de ani vei primi 132% (Administrația pentru securitate socială oferă acest calculator la îndemână ). Această strategie încetează să mai aducă vreun beneficiu suplimentar la vârsta de 70 de ani, totuși și, indiferent de ce, ar trebui să depuneți în continuare partea Medicare partea A la vârsta de 65 de ani.
Nu confundați întârzierea prestațiilor de securitate socială cu vecheastrategie de„ dosar și suspendare ” pentru soți. Guvernul a închis această lacună în 2016.
10. Obțineți ajutor în caz de dezastru
„Pentru persoanele care locuiesc în zone predispuse la uragane, tornade, cutremure sau alte forme de dezastre naturale”, spune Ramnarain, „ IRS acordă periodic scutiri în ceea ce privește distribuțiile 401 (k) – de fapt, renunțând la penalizarea de 10% într-un un anumit interval de timp. Un exemplu ar putea fi în anumite anotimpuri severe de uragane din Florida. „
Dacă locuiți într-una din aceste zone și trebuie să efectuați o distribuție timpurie 401 (k), vedeți dacă puteți aștepta una dintre aceste perioade.
În plus, există și alte evenimente care constituie o dificultate și, prin urmare, oferă o scutire de la penalizarea de 10%. Acestea includ provocări economice, cum ar fi pierderea locului de muncă, necesitatea de a plăti școlarizarea la facultate sau plata unei avansuri pentru o casă.
În plus, Legea CARES permite celor afectați de focarul de coronaviruso distribuție de dificultăți de până la 100.000 de dolari, fără penalizarea de 10% pe care o datorează în mod normal cei mai mici de 59½.
De asemenea, deținătorilor de cont li s-a permis până la trei ani să plătească impozitul datorat pentru retrageri, în loc să-l datoreze într-un an. De asemenea, li s-a oferit posibilitatea de a rambursa retragerea la 401 (k) și de a evita datorarea impozitului – chiar dacă suma depășea limita anuală de contribuție. Cei care au fost afectați de pandemia COVID-19 în 2020 au fost eligibili.
401 (k) Întrebări frecvente despre distribuție
Care sunt regulile pentru o distribuție 401 (k)?
Puteți retrage bani din 401 (k) fără penalizare după ce ați împlinit 59-1 / 2 ani. Retragerile vor fi supuse impozitului pe venit obișnuit, pe baza grupei dvs. fiscale. Pentru cei sub 59-1 / 2 care doresc să facă oretragere timpurie de 401 (k), o penalizare de 10% este în mod normal evaluată, cu excepția cazului în care vă confruntați cu dificultăți financiare, cumpărarea unei prime case sau necesitatea acoperirii costurilor asociate cu o naștere sau adopție.În temeiulLegii privind ajutorul pentru coronavirus din 2020, ajutor și securitate economică (CARES), a fost permisă o distribuție dificilă de 401 (k) de până la 100.000 de dolari, fără penalizarea de 10%. Cu toate acestea, penalizarea de 10% este din nou în 2021, iar veniturile din retrageri vor fi considerate venituri pentru anul fiscal 2021.
Poți să te retragi dintr-un 401 (k) fără penalizare?
Vă puteți retrage dintr-o distribuție 401 (k) fără penalizare dacă aveți cel puțin 59-1 / 2. Dacă aveți sub acea vârstă, penalizarea este de 10% din total. Există excepții pentru dificultățile financiare și există un acord special unic pentru retragerea până la 100.000 USD fără penalități în temeiul Legii CARES. Penalitatea de retragere anticipată este din nou în 2021, iar veniturile din retrageri vor fi considerate venituri pentru anul fiscal 2021.
Cât durează o distribuție 401 (k)?
Nu există o perioadă universală de timp în care trebuie să așteptați pentru a primi o distribuție 401 (k). În general, durează între 3 și zece zile lucrătoare pentru a primi un cec, în funcție de instituția care vă administrează contul și dacă primiți un cec fizic sau dacă îl trimiteți prin transfer electronic într-un cont bancar.
Pot lua o distribuție de la 401 (k) în timp ce lucrez încă?
Da, dar orice distribuție va fi impozitată ca venit obișnuit și va fi supusă unei penalități de 10% dacă persoana care face retragerea 401 (k) este sub 59-1 / 2. Penalitatea este renunțată dacă vă calificați ca întâmpinați o dificultate.
Cât de mult plătesc pentru o retragere de 401 (k)?
Retragerea dvs. este impozitată ca venit obișnuit și depinde de ce categorie de impozite vă încadrați pentru anul. Puteți retrage până la 5.000 USD fără taxe pentru a acoperi costurile asociate cu o naștere sau adopție. Conform Legii CARES, proprietarii de conturi ar putea retrage până la 100.000 de dolari fără penalități și, de asemenea, aveau la dispoziție trei ani pentru a plăti impozitul datorat. Penalitatea de retragere anticipată se întoarce în 2021, iar veniturile din retrageri vor fi considerate venituri pentru anul fiscal 2021.
Linia de fund
Amânarea plăților de securitate socială, trecerea peste vechile 401 (k), stabilirea IRA-urilor pentru a evita impozitul federal obligatoriu pe 20% și menținerea impozitelor pe câștigurile de capital scăzute sunt printre cele mai bune strategii pentru reducerea impozitelor la retragerea dvs. 401 (k). Rețineți că acestea sunt strategii avansate utilizate de profesioniști pentru a reduce poverile fiscale ale clienților lor în momentul distribuției 401 (k). Nu încercați să le implementați pe cont propriu decât dacă aveți un grad ridicat de cunoștințe financiare și fiscale.
În schimb, întrebați-vă planificatorul financiar dacă vreunul dintre ele este potrivit pentru dvs. Ca și în cazul oricărui lucru legat de impozite, există reguli și condiții pentru fiecare, iar o mișcare greșită ar putea declanșa penalități.