Ce este un schimb 1035 fără taxe?
Un duty-free anuitate sau de asigurare de viață de politică cu una nouă, fără a suporta consecințe fiscale.
De asemenea, poate fi denumită o schimbare în secțiunea 1035.
IRS permite deținătorilor acestor contracte să efectueze acest tip de schimb, astfel încât să poată înlocui contracte învechite cu noi contracte care au beneficii îmbunătățite, comisioane mai mici sau diferite opțiuni de investiții.
Chei de luat masa
- Un schimb 1035 fără taxe este, de asemenea, denumit schimbul din secțiunea 1035.
- Un schimb din secțiunea 1035 înlocuiește o renta pentru una nouă, fără consecințe fiscale.
- Aceasta este adesea utilizată pentru a înlocui contractele învechite cu noi contracte care au condiții mai bune.
Cum funcționează un schimb 1035 fără taxe
La câțiva ani de la achiziționarea unei anuități, a unei polițe de asigurare de viață, a unui produs de îngrijire pe termen lung sau a unei dotări, un asigurat ar putea stabili că polița nu este cea mai potrivită pentru circumstanțele lor, personale sau economice. Pentru a acoperi această situație, Serviciul de venituri interne (IRS) a creat bursa 1035, astfel încât fondurile să poată fi transferate fără a declanșa cheltuieli fiscale.
Următoarele schimburi de contracte de asigurare sunt considerate scutite de impozite de către IRS:
- Înlocuirea unui contract de anuitate cu un alt contract de anuitate cu rentieri identici
- Înlocuirea unei polițe de asigurare de viață cu o altă poliță de asigurare de viață, poliță de dotare sau contract de anuitate
- Înlocuirea unei politici de dotare pentru o politică de dotare identică sau a unui contract de anuitate
- Legea pensiilor pentruProtecția 2006 a modificat legea pentru a permite schimburile în produse deîngrijire petermen lung.3
Deși un schimb 1035 nu suportă taxe, acesta va fi raportat în general pe un formular 1099-R;excepțiile includ dacă schimbul are loc în cadrul aceleiași companii sau este un schimb contract cu contract care nu are ca rezultat o distribuție desemnată.
Fondurile trebuie să treacă direct de la un contract de anuitate vechi la unul nou. Cu alte cuvinte, proprietarul contului nu poate accepta un cec pentru o renta veche pentru a cumpăra una nouă.
Schimburile nu sunt considerate scutite de impozite
Orice altă variantă față de acele schimburi acceptabile enumerate mai sus (contract de anuitate pentru asigurarea de viață) nu va fi considerată un schimb fără taxe. IRS a furnizat îndrumări stricte conform cărora proprietarul, asiguratul și rentierul trebuie să fie aceiași pe noul contract, precum sunt enumerați în vechiul, pentru a se califica pentru tratamentul fără taxe.
De asemenea, contractul trebuie să facă schimb direct între companiile de asigurări pentru a păstra statutul de scutire de impozite.
IRS a decis în mai multe cazuri anterioare că, în cazul în care un proprietar încasează un contract actual și aplică imediat încasările unui nou contract, acesta nu va fi tratat ca un eveniment fără taxe sau un schimb din secțiunea 1035.