529 Limite de contribuție a planului în 2021
Ce este un plan de economii 529?
Potrivit unui raport de cercetare de la CollegeBoard.org, pentru anul școlar 2020-2021, costul participării la un colegiu public pentru un student în stat a fost de aproximativ 10.560 USD, inclusiv taxele de școlarizare și taxele. Pentru studenții din afara statului, costul aproape sa triplat, 27.020 dolari.În medie, un an la un colegiu privat a crescut în medie: 37.650 de dolari. Familiile trebuie să economisească cât mai repede posibil cât mai devreme pentru a trece mai departe de costurile crescânde ale educației.
Numit după secțiunea codului Serviciului de Venituri Interne (IRS) care le-a creat, 529 de planuri de economii sunt una dintre cele mai bune modalități de economisire a națiunii pentru cheltuielile cu învățământul superior. Aceste planuri de școlarizare calificate permit retragerea federală fără impozite a câștigurilor și potențialul deducerilor fiscale, care pot ajuta familiile să își permită costurile în creștere rapidă ale colegiului.2
Un beneficiu principal al 529 de planuri este limita ridicată de contribuție. Fiecare stat își operează propriul plan 529 și își propune propriile reguli pentru plan, astfel încât nivelurile maxime de contribuție variază de la un stat la altul. De obicei, 529 de limite sunt suficient de mari încât majoritatea nu vor trebui niciodată să se îngrijoreze de atingerea plafonului, dar cei care iau în considerare frecventarea unei universități private ar putea avea nevoie să economisească o sumă semnificativă de bani.
Chei de luat masa
- Un plan 529 vă permite să economisiți și să creșteți bani fără taxe pentru educația cuiva, inclusiv a dvs.
- Beneficiarii trebuie să cheltuiască banii pe cheltuieli de educație calificate pentru ca retragerea să fie considerată scutită de impozite.
- Există două tipuri de 529 de planuri: planuri de școlarizare preplătite și planuri de economii.
- Limitele maxime de contribuție la plan variază în funcție de stat, dar aceste limite nu se aplică în general între state.
Cum funcționează un plan 529
Un plan 529 permite investitorilor să economisească și să crească bani în numele unui beneficiar, cum ar fi un copil, un nepot, o nepoată, un nepot sau chiar pentru ei înșiși. Banii cresc fără taxe și pot fi retrași fără taxe, cu condiția să fie folosiți pentru cheltuieli de educație calificate. Acestea includ școlarizarea și taxele;anumite electronice, cum ar fi un computer;cărți și echipamente de clasă;și niște costuri de cameră și pensiune.
Distribuțiile planului care sunt utilizate pentru a plăti articole care nu sunt cheltuieli educaționale calificate sunt impozitate și sunt supuse unei taxe de 10%, cu excepții făcute pentru circumstanțe precum decesul și dizabilitatea.
Există două tipuri principale de 529 de planuri: planuri de școlarizare preplătite, în care titularul planului plătește în avans pentru școlarizarea și taxele beneficiarului la o anumită școală și planuri de economii, care sunt vehicule de investiții cu avantaje fiscale similare conturilor individuale de pensionare (IRA-uri) ).
Cum se determină 529 de limite de contribuție?
Pentru a se califica ca un plan 529 conform normelor federale, soldurile planului nu pot depăși costul așteptat al cheltuielilor de educație calificate ale unui beneficiar. Orientarea general acceptată este că această limită constituie cinci ani de școlarizare, cameră și pensiune la cel mai scump colegiu din Statele Unite.
Acest ghid face ca limitele contribuțiilor la investiții să fie destul de mari, deși fiecărui stat îi este permis să interpreteze individual ceea ce înseamnă cinci ani de costuri calificate ale educației. Prin urmare, fiecare stat are o limită de contribuție diferită. Potențialii contribuabili își pot verifica limitele 529 ale statelor pentru a determina maximele de investiții specifice.
Deși inițial structurate pentru a finanța învățământul postliceal, 529 de planuri pot fi folosite acum pentru finanțarea învățământului privat K-12, grație adoptării Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă.
Limite de contribuție specifice statului
Planul 529 al fiecărui stat permite contribuții maxime de cel puțin 235.000 USD per beneficiar. Georgia și Mississippi au cele mai scăzute limite maxime ale soldului la 235.000 USD, urmate de Dakota de Nord la 269.000 USD.910 La vârf, state precum Idaho, Louisiana, Michigan și Washington, precum și Districtul Columbia, au limite maxime de 500.000 de dolari.12131415 Limita Pennsylvania este de 511.758 USD, Carolina de Sud și New York sunt ambele 520.000 USD, iar California sunt 529.000 USD.171819 Odată atins acest punct, orice contribuții făcute la cont nu sunt acceptate și vor fi returnate investitorului.
Aceste limite de contribuție se aplică fiecărui beneficiar. De exemplu, în Georgia, care are o limită maximă de contribuție de 235.000 USD, nu ar fi permis un set de părinți care contribuie cu 200.000 USD pentru un beneficiar și un set de bunici care contribuie, de asemenea, cu 200.000 USD la același beneficiar.
În general, maximele contribuției nu se aplică în toate statele. Un investitor care atinge maximul într-un stat ar fi probabil eligibil să contribuie cu mai mulți bani în planul unui alt stat. Pentru a fi în siguranță, persoanele trebuie să verifice mai întâi administratorii planului pentru a se asigura că acest lucru este permis.
371,5 miliarde de dolari
Numărul activelor totale investite în 529 de planuri, conform celor mai recente informații disponibile din Rețeaua Planului de economii ale colegiului.
Limita pentru rambursarea împrumuturilor studențești
ConformSECURE Act din 2019, puteți utiliza, de asemenea, un plan 529 pentru a achita până la 10.000 USD din datoria dvs. de împrumut studențească existentă. Rețineți că această limită de 10.000 USD este o limită cumulativă pe viață.
Considerații privind impozitul pe cadou
În afara unui plan 529, contribuțiile de peste 15.000 de dolari pe an către orice persoană ar declanșa impozitul pe cadouri. Cu toate acestea, există o excepție făcută pentru contribuții în cadrul unui plan 529. Un bunic poate, de exemplu, să acorde o contribuție forfetară de 75.000 de dolari la plan, înțelegând că ar acoperi cadouri în valoare de cinci ani. Atâta timp cât persoana respectivă nu contribuie din nou în următorii cinci ani, nu există consecințe fiscale.
Venitul dvs. impozabil nu este redus prin contribuția la un plan 529. Cu toate acestea, mai mult de 30 de state acordă deduceri fiscale sau credite pentru contribuțiile făcute la unul, potrivit site-ului informațional Savingforcollege.com.
Cine poate contribui la un plan 529?
Oricine poate contribui la un cont de plan 529 și poate numi pe oricine ca beneficiar. Părinților, bunicilor, mătușilor, unchilor, părinților vitregi, soților și prietenilor li se permite să contribuie în numele unui beneficiar. Deși nu există restricții de venit pentru contribuabil, limita maximă de contribuție se aplică beneficiarului, nu persoanei care face contribuția. Soldurile desemnate pentru un anumit beneficiar nu pot depăși maximul permis de planul 529 al statului.