Metoda factorului de anuitate
Care este metoda factorului de renta?
Metoda factorului de anuitate este o modalitate de a determina câți bani pot fi retrași anticipat din conturile de pensionare înainte de a suporta penalități. Calculul utilizează în primul rând datele privind speranța de viață și se aplică anuităților și conturilor individuale de pensionare (IRA). Este similar cu metoda de amortizare fixă, deși utilizează date oarecum diferite.
Chei de luat masa
- Utilizați metoda factorului de anuitate pentru a determina cât de mulți bani pot fi scoși anticipat din conturile de pensionare fără a fi nevoie să plătiți penalități.
- Calculul se aplică de obicei la anuități și conturi individuale de pensionare (IRA), deoarece utilizează în primul rând datele privind speranța de viață.
- IRS oferă publicații și tabele de actuari pentru a vă ajuta să aplicați metoda factorului de renta. Aceste instrumente pot fi găsite pe site-ul IRS.
- Metoda factorului de anuitate este similară cu metoda de amortizare fixă.
Cum funcționează metoda factorului de anuitate
Folosind metoda factorului de renta, un titular de cont de pensie ar împărți IRA curent sau soldul contului de renta la un „factor de renta”. Factorul de anuitate se calculează pe baza ratelor medii de mortalitate (utilizândRegulamentul de Venituri al IRS2002-62 ) și a ratelor dobânzii „rezonabile” – până la 120% din termenul mediu aplicabil Federal Rata lunii evaluării.
Folosind metoda factorului de anuitate, un investitor se poate asigura că nu pierde valoarea contului în urma penalităților potențial costisitoare dintr-o retragere anticipată. De asemenea, poate ajuta un deținător de cont să determine câți bani ar putea avea nevoie să strângă prin alte mijloace (cum ar fi prin asigurarea unui împrumut), în plus față de retragerea de bani din contul de economii la pensie pentru a-și satisface nevoile financiare actuale.
Anuitate Factor Metoda Resurse
Retragerea banilor dintr-un plan de economii pentru pensii ar trebui să fie o decizie atentă, deoarece oferă titularului de cont mai puțin timp pentru a recupera valoarea și a câștiga dobânzi pentru activele planului.
Mai multe publicații IRS și tabele actuariale pot fi utile în aplicarea metodei factorului de anuitate și a retragerilor de conturi de pensionare, cum ar fi Publicația 1457, care oferă exemple pentru evaluarea anuităților, a bunurilor de viață și a resturilor în general. Publicația 1457 include următoarele secțiuni:
- Factori de viață unică: Tabelul S
- Factori de rămășiță de la ultima moarte: Tabelul R (2) 0,2% –4%; 4,2% –8%; 8,2% –12%; 12,2% –16%; 16,2% –20%
- Termen Anumiți factori: Tabelul B
- Factori de comutare: Tabelul H
- Factori de ajustare a anuității: Tabelul K
- Tabelul mortalității: Tabelul 2000CM
Metoda factorului de anuitate față de alte metode
Metoda de amortizare fixă amortizează soldul contului unui pensionar peste speranța de viață rămasă (pe baza tabelelor IRS) la o rată a dobânzii care nu depășește 120% din rata federală pe termen mediu.
Metoda fixă de rentabilitate împarte soldul contului pensionarului la un factor de rentă pentru a determina o sumă de plată anuală.
Factorul de anuitate se bazează pe tabelele de mortalitate prin IRS, iar rata dobânzii nu va depăși 120% din rata federală pe termen mediu. Odată determinată suma plății, aceasta nu poate fi modificată. Cele mai solicitate minim de distribuție metoda împarte soldul contului de pensionare la 31 decembrie a anului anterior prin speranța de viață rămasă pensionarul (bazate pe tabele IRS). Ca atare, o creștere a soldului contului pensionarului va însemna distribuții mai mari și o scădere va duce la distribuții mai mici.