Archer MSA
Ce este un MSA Archer?
Un Archer MSA este un cont de economii medicale (MSA) adoptat în 1996 și numit după fostul membru al Congresului din Texas, Bill Archer, care a sponsorizat amendamentul care a dus la înființarea acestuia. Ca și în cazul contului de economii de sănătate mai recent (HAS), un Archer MSA a oferit titularului contului o modalitate de a economisi pentru cheltuieli medicale. Congresul a ales să întrerupă crearea noilor MSA Archer în 2007. MSA Archer existente au fost „bunicul”, adică li sa permis să continue, cu condiția ca proprietarul să fie eligibil și contul să fie operat în conformitate cu cerințele legale.
Unele ArcherMSA continuă ca conturi active până în prezent.
Chei de luat masa
- Un Archer MSA era un cont de economii medicale cu avantaje fiscale la dispoziția lucrătorilor independenți și a afacerilor cu 50 sau mai puțini angajați.
- Congresul a refuzat să autorizeze noile MSA Archer după 2007, deși conturile existente ar putea continua și unele încă există.
- Archer MSA a servit ca model pentru contul de economii de sănătate (HSA) mai recent și mai larg disponibil.
- MSA-urile și HSA-urile Archer pot fi utilizate numai cu planuri de sănătate cu deducere ridicată (HDHP).
- Nu se datorează impozite federale pe veniturile din contribuțiile la Archer MSA și HSA, veniturile din cont și distribuțiile utilizate pentru cheltuielile medicale calificate.
Înțelegerea Archer MSA
Congresul a creat Archer MSA special pentru persoanele care desfășoară activități independente și pentru angajații întreprinderilor mici cu mai puțin de 50 de angajați. Contribuțiile la cont de către proprietar sunt deductibile din impozite. Contribuțiile unui angajator sau ale unui angajat prin deduceri salariale sunt excluse din venitul angajatului. Toate contribuțiile trebuie făcute în numerar. Contribuțiile la un Archer MSA pot fi făcute fie de angajat, fie de angajator – dar nu de ambii în același an.
Câștigurile din fondurile contribuite nu sunt impozitate, iar distribuțiile din cont sunt scutite de impozite, cu condiția ca fondurile să fie utilizate pentru plata cheltuielilor medicale calificate. Titularii de cont suportă impozite și penalități dacă retrag fonduri pentru utilizări necalificate.
Un MSA Archer trebuie să fie însoțit de un plan de sănătate cu o deducere ridicată (HDHP). Fondurile îl ajută pe proprietar să plătească cheltuielile înainte de a ajunge la deductibilă a planului, precum și copagările cerute de plan și taxele pentru cheltuielile calificate pe care planul nu le acoperă.
Unele ArcherMSA continuă ca conturi active.1 La fel ca în cazul unui HSA, un MSA Archer trebuia să fie însoțit de un plan de sănătate cu deducere ridicată.
Istoria Archer MSA
Archer MSA a fost un program-pilot despre care promotorii săi credeau că vor ajuta la limitarea utilizării excesive a serviciilor medicale. Ei sperau că îi va face pe angajați conștienți de costurile reale ale serviciilor medicale prin planuri deductibile mai mari și prin utilizarea propriilor conturi de economii medicale pentru a plăti asistența medicală. Nu este clar dacă acest program a motivat sau nu cheltuieli mai îngrijite pentru asistență medicală. Impactul său a fost limitat, deoarece participarea a fost limitată la lucrătorii independenți și angajații întreprinderilor mici.
Conturile de economii de sănătate (HSA) au fost introduse în 2003 și au ajuns să înlocuiască Archer MSA. În timp ce participanții la HSA își pot folosi conturile imediat ce sunt stabilite HSA-urile, pot, de asemenea, să beneficieze în continuare de conturile lor la pensionare. Deși persoanele fizice nu mai pot contribui la Archer MSA și HSA după ce se înscriu la Medicare, pot continua să primească distribuții fără taxe pentru a plăti cheltuieli medicale calificate. Persoanele în vârstă de 65 de ani sau mai mult pot utiliza distribuții în orice alt scop și vor suporta impozitul pe venit pentru această sumă, dar nu vor percepe penalități. Astfel, economiile într-un HSA pot fi valoroase la pensionare.
HSA vs. MSA
Atât HSA-urile, cât și MSA-urile Archer rămase sunt conturi de economii cu beneficii fiscale care sunt destinate a fi utilizate pentru cheltuieli medicale și care trebuie asociate cu un HDHP. Există, totuși, unele diferențe. Archer MSA era disponibil numai pentru lucrătorii independenți și pentru întreprinderile mici cu 50 sau mai puțini lucrători. Nu se pot stabili MSA-uri Archer noi.
În schimb, un HSA poate fi oferit angajaților de către întreprinderile de orice dimensiune și poate fi creat atât de un individ care desfășoară activități independente, cât și de un șomer. HSA-urile pot primi finanțare atât de la un angajator, cât și de la un angajat în orice an, mai degrabă decât să fie limitate la contribuții numai de la unul sau de la celălalt. Practic, HSA-urile au luat modelul Archer MSA și l-au extins.
Trebuie remarcat faptul că MSA și HSA Archer diferă în ceea ce privește cerințele pentru deductibile HDHP și cheltuielile din buzunar, precum și plafoanele pentru contribuții. Cerințele HSA sunt, în general, mai benefice pentru asigurați.
Pentru un MSA Archer în 2020, HDHP-ul asociat trebuie să aibă o deductibilă minimă de 2.350 USD și o deductibilă maximă de 3.550 USD pentru o persoană și un minim de 4.750 USD și maxim 7.100 USD pentru o familie. Plafonul cheltuielilor din buzunar este de 4.750 USD pentru o persoană și 8.650 USD pentru o familie. Pentru un HSA, deductibilul minim HDHP pentru 2020 este de 1.400 USD pentru o persoană și 2.800 USD pentru o familie. Această deductibilă minimă HSA pentru HSHP este mai mică decât minimul Archer MSA și, prin urmare, este mai benefică pentru asigurat. (Nu există nicio deductibilă maximă pentru un HDHP asociat cu HSA.)
Contribuția maximă anuală la un Archer MSA este de 75% dinsumadeductibilă a HDHPpentru un plan familial și de 65% din suma respectivă pentru un plan individual. Limitele de contribuție HSA sunt mai generoase și sunt stabilite ca sume specifice ajustate în mod regulat pentru inflație. Pentru 2020, limitele contribuției HSA sunt de 3.550 USD pentru o persoană și de 7.100 USD pentru o familie. Persoanele cu vârsta peste 55 de ani pot contribui cu o sumă suplimentară de „recuperare” de 1.000 USD la un HSA. Cu toate acestea, un Archer MSA nu permite o astfel de contribuție de recuperare.
Persoanele care dețin Archer MSA ar putea găsi avantajos să-și transfere conturile în HSA-uri pentru a beneficia de regulile HSA mai generoase. Cu toate acestea, luând în considerare un astfel de schimb, ar trebui evaluate diferențele dintre condițiile Archer MSA ale asiguratului și HSA propus, în special plafonul deductibilelor Archer MSA și absența oricărei limite pentru deductibile HSA.