Anuitățile variabile sunt supuse distribuțiilor minime necesare?
Anuitățile variabile sunt contracte de asigurare care asigură creșterea impozitelor amânate a activelor care pot genera ulterior un flux de venituri garantate, făcându-le astfel vehicule populare pentru finanțarea pensionării. La fel ca alte produse de investiții, anuitățile variabile pot fi deținute fie ca fiind calificate sau necalificate în scopuri fiscale.
Contractele calificate – cele deținute în IRA-uri sau alte planuri cu avantaje fiscale, cum ar fi 401 (k) s – sunt supuse acelorașireguli de distribuție minimă obligatorie (RMD) ca și alte investiții în planuri de pensionare calificate. Contractele necalificate oferă o creștere amânată de impozitare a fondurilor după impozitare și nu au retrageri necesare până la anulare, așa cum este definit în contractul anuității.
IRA-urile Roth nu au cerințe minime de distribuție decât după moartea proprietarului contului. Un soț supraviețuitor care moștenește un IRA Roth nu este supus distribuțiilor minime necesare. Toți ceilalți beneficiari ai Roths moșteniți trebuie să ia distribuții.Începând cu 2020, nu există un program fix, dar conturile trebuie golite până în al 10-lea an de la moartea proprietarului inițial.
Chei de luat masa
- Anuitățile variabile calificate deținute în IRA sunt supuse cerinței de distribuție minimă cerute de IRS (RMD).
- La vârsta de 72 de ani, proprietarii de conturi calificați trebuie să înceapă să ia RMD-uri de la IRA-urile lor.
- IRA-urile Roth nu sunt supuse RMD-urilor în timp ce proprietarul contului este în viață.
- O penalitate de 50% pe suma RMD poate fi evaluată dacă nu este luată conform cerințelor.
Efectele distribuțiilor necesare
Serviciul de venituri interne (IRS) solicită, în general, deținătorilor de IRA-uri și a altor conturi de pensionare calificate să înceapă retrageri după ce împlinesc vârsta de 72 de ani (sau 70½ dacă au atins vârsta respectivă în 2019 sau mai devreme). Valoarea acestui RMD este determinată de un divizor în funcție de vârstă și de soldul din cont. Se aplică o penalizare puternică de 50% dacă minimul nu este retras în fiecare an.
În anumite circumstanțe, penalizarea poate fi anulată dacă proprietarul contului poate arăta IRS că neacordarea plății s-a datorat unei erori și că face ceea ce este necesar pentru a remedia eroarea. Proprietarul contului trebuie să trimită o scrisoare de explicație împreună cu formularul IRS 5329.
Trebuie să luați retrageri poate crea frică pensionarilor pe măsură ce speranțele de viață se prelungesc și crește posibilitatea de a supraviețui economiilor de pensionare. Călărețul cu venituri pe viață garantat , disponibil pentru cumpărare, cu anumite polițe de rentă variabile, poate ajuta la rezolvarea acestei probleme.
Efecte RMD asupra beneficiilor
Distribuțiile pot avea un impact negativ asupra performanței investiției și, uneori, asupra altor beneficii ale contractului de anuitate, cum ar fi beneficiarii de venituri pe viață și prestațiile de deces. Atunci când evaluați o renta variabilă pentru bani calificați, este foarte important să înțelegeți modul în care sunt tratate RMD-urile și efectul pe care acestea îl au asupra politicii.
De exemplu, atunci când MetLife a vândut anuități, acesta a oferitriderului cu venitul minim garantat Plus pe contractele sale calificate. Acest beneficiu tratează RMD-urile ca o retragere procentuală în raport cu baza venitului garantat și nu cu valoarea totală a contului. Acest lucru ajută la menținerea capacității investiției de a crește.
Distribuțiile necesare nu ar trebui să împiedice investitorii să ia în considerare beneficiile valoroase oferite de anuitățile variabile. Investitorii și planificatorii financiari ar trebui să colaboreze pentru a găsi un contract care să funcționeze bine cu RMD-uri pentru a maximiza creșterea investiției care să dureze până la pensionare.