Metoda soldului zilnic mediu

Care este metoda soldului zilnic mediu?

Soldul mediu zilnic este o metodă contabilă obișnuită care calculează cheltuielile cu dobânzile luând în considerare soldul investit sau datorat la sfârșitul fiecărei zile a  perioadei de facturare, mai degrabă decât soldul investit sau datorat la sfârșitul săptămânii, lunii sau anului.

Chei de luat masa

• Cheltuielile cu dobânzile sunt calculate utilizând suma totală datorată la sfârșitul fiecărei zile.
• Soldul zilnic mediu creditează contul unui client din ziua în care compania de carduri de credit primește o plată.
• Cheltuielile cu dobânzile care utilizează metoda soldului zilnic mediu ar trebui să fie mai mici decât metoda soldului anterior și mai mari decât metoda soldului ajustat mai puțin comun.

Înțelegerea metodei soldului zilnic mediu

Actul federal  Truth-In-Lending-Act  (TILA) impune creditorilor să dezvăluie metoda lor de calcul al taxelor financiare, precum și ratele procentuale anuale (TAE), taxele și alți termeni, în declarația lor privind  termenii și condițiile. Furnizarea acestor detalii facilitează compararea diferitelor cărți de credit.

TILA permite calcularea dobânzii datorate soldurilor cardurilor de credit în diferite moduri. Cele mai comune metode sunt:

• Metoda soldului zilnic mediu : folosește soldul în fiecare zi a ciclului de facturare, mai degrabă decât un sold mediu pe tot parcursul ciclului de facturare, pentru a calcula cheltuielile financiare.
• Metoda soldului anterior : cheltuielile cu dobânzile se bazează pe suma datorată la începutul ciclului de facturare din luna precedentă.
• Metoda soldului ajustat : bazează cheltuielile de finanțare pe suma (sumele) datorate la sfârșitul ciclului curent de facturare după înregistrarea creditelor și plăților.

Important

Un investitor trebuie să înțeleagă modul în care alegerea metodelor contabile utilizate de o instituție pentru calcularea dobânzii afectează suma dobânzii depuse în contul său.

Cum funcționează metoda soldului zilnic mediu

Soldul zilnic mediu totalizează soldul fiecărei zile pentru ciclul de facturare și se împarte la numărul total de zile din ciclul de facturare. Apoi, soldul este înmulțit cu rata lunară a dobânzii pentru a evalua taxa financiară a clientului – împărțirea TAE a titularului cardului la 12 calculează rata lunară a dobânzii. Cu toate acestea, dacă creditorul sau emitentul cardului utilizează o metodă care compune zilnic dobânzile, dobânda asociată soldului final al zilei se adaugă soldului inițial al zilei următoare. Acest lucru va avea ca rezultat cheltuieli cu dobânzi mai mari, iar cititorul ar trebui să confirme ce metodă este utilizată.

Soldul zilnic mediu creditează contul unui client din ziua în care compania de carduri de credit primește o plată. Pentru a evalua soldul datorat, emitentul cardului de credit însumează soldul inițial pentru fiecare zi din perioada de facturare și scade orice plăți pe măsură ce acestea ajung și orice credite efectuate în contul clientului în acea zi.

Avansurile de numerar  sunt de obicei incluse în soldul mediu zilnic. Soldul total datorat poate fluctua zilnic din cauza plăților și achizițiilor.

Exemplu de metodă a soldului zilnic mediu

Un card de credit are o rată lunară a dobânzii de 1,5%, iar soldul anterior este de 500 USD. În a 15-a zi a unui ciclu de facturare, compania de carduri de credit primește și creditează plata unui client de 300 USD. În a 18-a zi, clientul face o achiziție de 100 USD.

Soldul zilnic mediu este ((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7.000 + 600 + 3.900) / 30 = 383,33. Cu cât este mai mare plata pe care o plătește clientul și cu cât clientul efectuează o plată mai devreme în ciclul de facturare, cu atât sunt mai mici taxele financiare evaluate. Numitorul, 30 în acest exemplu, va varia în funcție de numărul de zile din ciclul de facturare pentru o anumită lună.

Metoda soldului zilnic mediu vs. Metoda soldului ajustat vs. Metoda de echilibrare anterioară

Cheltuielile cu dobânzile care utilizează metoda soldului zilnic mediu ar trebui să fie mai mici decât metoda soldului anterior , care percepe dobânzi pe baza valorii datoriilor reportate de la ciclul de facturare anterior la noul ciclu de facturare. Pe de altă parte, metoda soldului mediu zilnic va suporta probabil cheltuieli cu dobânzi mai mari decât metoda soldului ajustat, deoarece acesta din urmă bazează cheltuielile financiare pe soldul final al perioadei de facturare curente.

Emitenții de carduri utilizează metoda soldului ajustat mult mai rar decât fie metoda soldului mediu zilnic, fie metoda soldului anterior.

consideratii speciale

Unele companii de carduri de credit au folosit anterior  metoda de facturare cu  dublu ciclu, evaluând soldul zilnic mediu al unui client în ultimele două cicluri de facturare.

Facturarea cu ciclu dublu poate adăuga o sumă semnificativă de taxe de dobândă clienților al căror sold mediu variază foarte mult de la lună la lună.  Legea privind cardurile de credit din 2009 a interzis facturarea cu două cicluri pe cardurile de credit.