Capital bancar
Ce este capitalul bancar?
Capitalul băncii este diferența dintre activele băncii și pasivele acesteia și reprezintă valoarea netă a băncii sau valoarea capitalului propriu pentru investitori. Partea activă a capitalului unei bănci include numerar, titluri de stat și împrumuturi cu dobândă (de exemplu, ipoteci, scrisori de credit și împrumuturi interbancare). Secțiunea de pasive a capitalului unei bănci include rezervele de împrumut și orice datorie pe care aceasta o are. Capitalul unei bănci poate fi considerat ca marja la care sunt acoperiți creditorii dacă banca și-ar lichida activele.
Chei de luat masa
- Capitalul băncii este diferența dintre activele băncii și pasivele acesteia și reprezintă valoarea netă a băncii sau valoarea capitalului propriu pentru investitori.
- Standardele Basel I, Basel II și Basel III oferă o definiție a capitalului bancar de reglementare pe care autoritățile de reglementare a pieței și bancare le monitorizează îndeaproape.
- Capitalul băncii este segmentat pe niveluri, iar capitalul de nivel 1 este principalul indicator al sănătății unei bănci.
- Creditorii sunt interesați să cunoască capitalul bancar al unei bănci, deoarece este suma la care vor fi acoperiți dacă banca ar lichida activele sale.
Cum funcționează capitalul băncii
Capitalul băncii reprezintă valoarea instrumentelor de capitaluri proprii ale băncii care pot absorbi pierderile și au cea mai mică prioritate în plăți dacă banca lichidează. În timp ce capitalul bancar poate fi definit ca diferența dintre activele și pasivele unei bănci, autoritățile naționale au propria lor definiție a capitalului de reglementare.
Principalul cadru de reglementare bancară este format din standardele internaționale adoptate de Comitetul Basel pentru supravegherea bancară prin acordurile internaționale Basel I, Basel II și Basel III. Aceste standarde oferă o definiție a capitalului bancar de reglementare pe care autoritățile de reglementare a pieței și bancare le monitorizează îndeaproape.
Deoarece băncile joacă un rol important în economie prin colectarea de economii și canalizarea acestora către utilizări productive prin împrumuturi, industria bancară și definiția capitalului bancar sunt puternic reglementate. Deși fiecare țară poate avea propriile cerințe, cel mai recent acord internațional de reglementare bancară din Basel III oferă un cadru pentru definirea capitalului bancar de reglementare.
Clasificări de capital reglementate
Potrivit Basel III, capitalul bancar de reglementare este împărțit în niveluri. Acestea se bazează pe subordonare și pe capacitatea unei bănci de a absorbi pierderile cu o distincție clară a instrumentelor de capital atunci când este încă solvent față de după faliment. Nivelul 1 de capitaluri proprii comune (CET1) include valoarea contabilă a acțiunilor ordinare, capitalul plătit și câștigurile reportate mai puțin fondul comercial și orice alte active necorporale. Instrumentele din cadrul CET1 trebuie să aibă cea mai mare subordonare și să nu aibă maturitate.
Nivelul 1 Capital
Capitalul de nivel 1 include CET1 plus alte instrumente care sunt subordonate datoriilor subordonate și nu au scadență fixă, nu au stimulente încorporate pentru răscumpărare și pentru care o bancă poate anula dividende sau cupoane în orice moment. Capitalul de nivel 1 constă din capitaluri proprii și câștiguri reportate. Capitalul de nivel 1 este destinat să măsoare sănătatea financiară a unei bănci și este utilizat atunci când o bancă trebuie să absoarbă pierderile fără a înceta operațiunile comerciale.
Din punctul de vedere al autorității de reglementare, capitalul bancar (și în special capitalul de nivel 1) este măsura centrală a puterii financiare a unei bănci.
Capitalul de nivel 1 este principala sursă de finanțare a băncii. De obicei, deține aproape toate fondurile acumulate ale băncii. Aceste fonduri sunt generate în mod special pentru a sprijini băncile atunci când pierderile sunt absorbite, astfel încât funcțiile obișnuite ale afacerii nu trebuie închise.
Conform Basel III, raportul minim de capital de nivel 1 este de 8,5%, care se calculează prin împărțirea capitalului de nivel 1 al băncii la totalul activelor sale bazate pe risc. De exemplu, să presupunem că există o bancă cu un capital de nivel 1 de 176.263 miliarde USD și active ponderate la risc în valoare de 1.243 trilioane USD. Raportul de capital de nivel 1 al băncii pentru perioada respectivă a fost de 176.263 miliarde de dolari / 1.243 trilioane de dolari = 14,18%, ceea ce îndeplinește cerința minimă Basel III de capital de nivel 1 de 8,5% și raportul de capital total de 10,5%.
Nivelul 2 Capital
Capitalul de nivel 2 constă din datorii subordonate negarantate și excedentul său de acțiuni cu o scadență inițială de mai puțin de cinci ani minus investițiile în filialele instituțiilor financiare neconsolidate în anumite circumstanțe. Capitalul total de reglementare este egal cu suma capitalului de nivel 1 și nivel 2.
Capitalul de nivel 2 include rezerve de reevaluare, instrumente de capital hibrid, datorii la termen subordonate, rezerve generale de pierdere de împrumut și rezerve nedivulgate. Capitalul de nivel 2 este capital suplimentar, deoarece este mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1. Capitalul de nivel 2 este considerat mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1, deoarece este mai dificil de calculat cu precizie și este compus din active care sunt mai greu de lichidat.
Conform Basel III, raportul minim de capital total este de 10,5%, nu există o cerință specificată pentru capitalul de nivel 2.
Valoarea contabilă a capitalului propriu
Capitalul băncii poate fi considerat ca valoarea contabilă a capitalului propriu din bilanțul băncii. Deoarece multe bănci își reevaluează activele financiare mai des decât companiile din alte industrii care dețin active fixe la un cost istoric, capitalul propriu poate servi drept un proxy rezonabil pentru capitalul băncii.
Elementele tipice prezentate în valoarea contabilă a capitalului propriu includ capitalul propriu preferențial, acțiunile ordinare, capitalul vărsat, câștigurile reportate și venitul global acumulat. Valoarea contabilă a capitalului propriu este, de asemenea, calculată ca diferență între activele și pasivele unei bănci.