Începerea unui IRA pentru copilul tău: beneficiile

Tinerii deschid adesea conturi individuale de pensionare (IRA) atunci când încep să primească salarii de la primul lor loc de muncă. Dar, de fapt, IRA-urile fac economii excelente pentru persoanele de o vârstă și mai mică. Datorită anilor lor tandri și a deceniilor pe care le au în față, copiii sunt pregătiți să profite din plin de timp și de puterea de a se compune în acest tip de vehicul de economii cu avantaje fiscale.

Copilul dvs., indiferent de vârstă, poate contribui la un IRA cu condiția să obțină venituri, definite de IRS ca „toate veniturile impozabile și salariile pe care le obțineți din munca… pentru cineva care vă plătește sau într-o afacere pe care o dețineți”.

Mai jos, vom analiza două tipuri de IRA-uri pentru copii, beneficiile pe care le oferă aceste vehicule de investiții cu avantaje fiscale și cum să deschidem și să contribuim la un IRA pentru copii.

Chei de luat masa

• Un IRA vă poate ajuta copilul (sau nepotul) să economisească pentru pensionare, o primă casă sau cheltuieli educaționale.
• În timp ce atât IRA-urile tradiționale, cât și cele Roth sunt opțiuni, varietatea Roth este de multe ori preferabilă, deoarece îi favorizează pe cei care vor fi într-o categorie de impozite mai mare mai târziu în viață.
• Orice copil, indiferent de vârstă, poate contribui la un IRA cu condiția să aibă venituri; pot contribui și alții, atâta timp cât nu depășesc suma venitului câștigat al copilului.
• IRA-ul unui copil trebuie să fie creat ca un cont de custodie de către un părinte sau alt adult.

Tipuri de IRA-uri pentru copii

Două tipuri diferite de IRA sunt potrivite pentru copii: tradițional și Roth. Principala diferență între IRA-urile tradiționale și Roth este atunci când plătiți impozite pe banii pe care îi contribuiți la plan. Cu un IRA tradițional, plătiți impozite atunci când retrageți banii în timpul pensionării (la rata de impozitare aplicabilă atunci). Toate fondurile, atât contribuțiile dvs., cât și câștigurile pe care le-au acumulat, sunt considerate înainte de impozitare într-un IRA tradițional.

Cu un IRA Roth, plătiți impozite atunci când introduceți banii în cont, astfel încât fondurile – contribuțiile și câștigurile lor – sunt considerate bani după impozitare.

Banii cresc fără taxe în timp ce sunt fie într-un IRA tradițional, fie în Roth. Dar beneficiul unui Roth este că, atunci când copilul retrage banii multe decenii mai târziu, nu va trebui să plătească impozitul pe venit. Mai mult decât atât, nu există distribuții minime (RMD) necesare pentru bani.  Desigur, aceste reguli se pot schimba în următorii 40 de ani, dar acolo sunt acum.

Chiar dacă vă revendicați copilul ca fiind în întreținere, este posibil să vi se solicite să depună o declarație proprie de impozit pe venit dacă venitul lor brut depășește o anumită sumă stabilită de IRS.  Dacă copilul dvs. câștigă mai puțin decât această sumă, este probabil ca acesta să se afle într-o categorie de impozite pe venit de 0% și probabil că nu vor beneficia de deducerea fiscală inițială asociată cu IRA-urile tradiționale.

Avantajele IRA-urilor Roth pentru copii

Deoarece mulți copii nu câștigă suficienți bani pentru a beneficia de deducerea fiscală inițială asociată cu IRA-urile tradiționale, are sens în majoritatea cazurilor să ne concentrăm asupra IRA-urilor Roth. În general, IRA Roth este IRA de alegere pentru minorii care au venituri limitate acum – așa cum este recomandat celor care ar putea fi într-o categorie de impozite mai mare în viitor.

„Dacă un copil păstrează [un Roth] până la vârsta de 59 ½ (conform regulilor de astăzi), orice retragere va fi scutită de impozite. La pensionare, ar fi probabil într-o categorie mult mai mare, așa că ar păstra efectiv mai mult din banii lor” spune Allan Katz, președintele Comprehensive Wealth Management Group, LLC, din Staten Island, NY.

Chiar dacă un copil ar dori să utilizeze fondurile mai devreme de asta, contul ar fi avantajos: IRA-urile Roth sunt personalizate pentru persoanele a căror categorie de impozite este probabil mai mare atunci când trebuie să scoată banii, spre deosebire de când îl puneți înăuntru.

Cum să deschizi un IRA pentru un copil

Deși este posibil să vedeți brokeri trâmbițând „A Roth IRA for Kids” (așa cum o face Fidelity Investments) sau altele asemenea, nu există nimic special în modul în care funcționează IRA-ul unui copil, cel puțin în ceea ce privește IRS.  Valoarea inițială de investit poate fi mai mică decât minimul obișnuit al brokerajului. În caz contrar, principala diferență dintre aceste IRA și cele obișnuite este că acestea sunt conturi de custodie sau tutore.

Conform legii, băncile, brokerii și companiile de investiții necesită conturi de custodie sau tutore dacă copilul dvs. este minor (sub 18 ani în majoritatea statelor; sub 19 și 21 de ani în altele). În calitate de custode, tu (adultul) controlezi activele din IRA, luând toate deciziile de investiții, până când copilul tău atinge vârsta majoratului, moment în care le este predat.

IRA este deschis pe numele copilului dvs. și va trebui să furnizați numărul lor de securitate socială atunci când deschideți contul.

Rețineți că nu toate instituțiile financiare fac IRA custodiale. Firmele care deschid în prezent conturi pentru minori includ următoarele:

• Charles Schwab
• E * Comerț
• Fidelitate
• TD Ameritrade

Investopedia a creat o listă cu cei mai buni brokeri pentru IRA-uri, unde puteți compara cei mai buni brokeri unul lângă altul.

Cum să finanțezi IRA pentru copii

Copiii de orice vârstă pot contribui la un IRA atâta timp cât au câștigat venituri dintr-un loc de muncă, fie de la un angajator (cum ar fi un traseu de hârtie sau salvamar) sau dintr-o mică afacere proprie.

Pentru 2021, maximul pe care copilul dvs. îl poatecontribui la un IRA (fie tradițional, fie Roth) este cel mai mic de 6.000 USD sau câștigurile impozabile ale acestora pentru anul respectiv.  De exemplu, dacă cel mai mic copil câștigă 3.000 USD anul acesta, ar putea contribui până la 3.000 USD la un IRA; dacă cel mai mare copil câștigă 10.000 USD, ar putea contribui doar 6.000 USD, contribuția maximă. Dacă copilul dvs. nu are câștiguri, nu poate contribui deloc.

Important de reținut este că copilul dumneavoastră trebuie să fi câștigat venituri în cursul anului pentru care se face o contribuție. Banii dintr-o alocație sau venituri din investiții nu se consideră venituri obținute și, prin urmare, nu pot fi folosiți pentru contribuții.

În mod ideal, copilul dumneavoastră va primi un W-2 sau Formularul 1099 pentru munca efectuată. Dar, desigur, acest lucru nu se întâmplă de obicei cu eforturi antreprenoriale, cum ar fi babysitting, munca în curte, mersul câinilor și alte locuri de muncă comune pentru minori. Deci, este o idee bună să păstrați chitanțe sau evidențe. Acestea ar trebui să includă următoarele:

• Tipul lucrării
• Când lucrarea s-a terminat
• Pentru cine s-a făcut treaba
• Cât a fost plătit copilul dumneavoastră

Banii nu pot fi o alocație (chiar dacă copilul face treburi pentru asta) sau un cadou în numerar dat direct copilului. Cu toate acestea, deși indemnizațiile nu sunt permise, este posibil să vă puteți plăti copilul pentru munca depusă în jurul casei, cu condiția ca aceasta să fie legitimă și să se plătească la rata de piață. (Nu puteți plăti 1.000 de dolari pentru o noapte de babysitting, de exemplu.)

Ajută dacă copilul face o muncă similară pentru cei din afară – nu doar tund gazonul familiei, de exemplu, ci gazoanele altora din cartier. Sau, dacă aveți propria afacere, vă puteți pune copilul la muncă îndeplinind sarcini adecvate vârstei, pentru salarii rezonabile.

Pot contribui alții la IRA Roth a unui copil?

Da. Contribuțiile directe la Roth IRA ale unui copil pot fi un cadou de la dvs. sau de la altcineva.  Și cu adevărat sunt daruri care continuă să dea. Deoarece IRA-urile Roth pot fi investite în aproape orice tip de activ, este probabil ca acestea să aibă performanțe mult mai bune decât o obligațiune de economisire veche sau un cont bancar.

Mulți părinți aleg să „potrivească” câștigurile copilului lor și să contribuie singuri la IRA. De exemplu, dacă copilul dvs. câștigă 3.000 de dolari la un loc de muncă de vară, îi puteți lăsa să-și cheltuiască banii după cum doresc și să facă contribuția IRA de 3.000 de dolari cu banii dvs. S-ar putea să vă oferiți, de asemenea, să contribuiți cu un procent din ceea ce câștigă copilul dvs., cum ar fi 50%. (Copilul dvs. câștigă 3.000 USD și dvs. contribuiți 1.500 USD.)

---

Nu uitați să luați în considerare regulile privind impozitul pe cadouri. Contribuțiile pe care le faceți unui Roth IRA pentru copilul dvs. vor fi luate în considerare pentru limita cadourilor fără taxe pe care le puteți face unei singure persoane, care este de 15.000 USD pentru 2021.

Indiferent de abordarea pe care ați decide să o luați, IRS nu-i pasă cine aduce contribuția, atâta timp cât nu depășește venitul câștigat al copilului dumneavoastră pentru anul respectiv.  Dacă Sam a câștigat 2.000 de dolari din standul de limonadă într-o vară, 2.000 de dolari este tot ceea ce tu sau Sam poți investi în IRA. Deoarece contribuția se face la IRA a copilului dvs., copilul dvs. – nu dvs. – primește nicio deducere fiscală.

Avantajele IRA pentru copii

Împreună cu motivațiile evidente – construirea unui ou de cuib – IRA-urile oferă alte beneficii pentru copii, atât în ​​prezent, cât și în viitor.

Alfabetizare financiară

Deschiderea unui IRA pentru copilul dvs. le oferă nu numai un avans în ceea ce privește economisirea pentru pensionare, ci și lecții financiare valoroase. Chiar și un IRA mic poate oferi o introducere în investiții și o platformă pentru a vă învăța copilul despre bani și despre relația dintre câștig, economisire și cheltuieli. De asemenea, le poate învăța lecția de compunere, care funcționează cel mai bine dacă are cel mai mult timp de lucru.

De exemplu, o singură contribuție IRA de 1.000 USD, făcută la vârsta de 10 ani, de exemplu, ar putea crește la 11.467 USD peste 50 de ani, presupunând o rată medie de creștere anuală de 5%. Contribuiți 50 USD în fiecare lună, iar contul ar putea crește la 137.076 USD (cu contribuția inițială de 1.000 USD și aceeași rată de creștere ipotetică de 5%). Sau puteți dubla contribuția la 100 USD în fiecare lună, iar contul ar putea ajunge la 262.685 USD.

Utilizări tangibile

Un alt beneficiu al IRA-urilor este că copilul dumneavoastră poate fi capabil să le folosească pentru alte cheltuieli importante – mai ales dacă sunt Roths, care permit retrageri de contribuții, cu condiția ca contul să aibă cel puțin cinci ani. IRA-urile obișnuite sunt mai dure, dar permit retrageri fără penalități în circumstanțe speciale. Astfel de nevoi ar putea include următoarele:

• Cheltuieli de educație : titularul contului poate retrage bani pentru facultate, dar va plăti impozite pe câștiguri. Cu toate acestea, nu există o penalitate de retragere anticipată de 10% dacă banii sunt folosiți pentru cheltuieli de educație calificate (școlarizare, taxe, cărți, consumabile, echipamente și majoritatea taxelor de cazare și pensiune).
• Cumpărarea unei case : Titularul de cont poate retrage fonduri pentru a cumpăra o casă înainte de a ajunge la 59½. Banii trebuie folosiți ca avans sau pentru închiderea costurilor. Retragerea este limitată la 10.000 USD. Retragerile anticipate pentru achiziționarea unei case sunt fără penalități și fără taxe.
• Pentru situații de urgență : Proprietarul unui IRA Roth poate retrage bani în caz de urgență. Retragerea va fi însă supusă impozitelor pe câștiguri, plus o taxă de retragere anticipată de 10%.

Cu toate acestea, „vă sugerăm păstrarea acestor fonduri intacte,dacă este posibil,mai degrabă decât eliminarea lor pentru o primă achiziție deorigine, de exemplu“,spune Elyse Foster, CFP®, principal, Harbor Wealth Management de Boulder și Denver, Colorado.

Linia de fund

Tinerii au un avantaj extraordinar atunci când vine vorba de investiții – și anume, timpul.„La o vârstă fragedă, compoziția începe cu viteza mare datorită orizontului îndelungat”, spune Dan Stewart, CFA®, președinte și CIO, Revere Asset Management Inc., din Dallas, Texas.

Stewart tinde să favorizeze IRA-urile Roth, de vreme ce „de obicei acestea se vor încadra într-un interval de impozite scăzut sau chiar zero”. Chiar și contribuțiile IRA relativ mici pot crește semnificativ în timp, notează el. Dacă faceți o singură contribuție unică de 6.000 de dolari la Roth IRA a unui copil când acestea au 15 ani, de exemplu, aceasta poate crește până la peste 176.000 de dolari fără taxe până când ating 65 de ani, presupunând o rentabilitate anuală de 7%. Dacă ar aștepta până la 35 de ani pentru a face prima contribuție, ar trebui să investească 23.000 de dolari pentru a ajunge la aceeași sumă.

În plus față de numerarul greu crescut într-un cont IRA, copilul dvs. va avea avantajul suplimentar de a dezvolta obiceiuri financiare sănătoase: mulți experți financiari și educatori cred că copiii mai devreme încep să învețe despre bani, cu atât sunt mai mari șansele lor de stabilitate financiară în viitor.

Poate fi o vânzare grea copiilor în comparație cu cheltuirea banilor câștigați (sau economisirea lor pentru facultate, lucru care se va întâmpla mult mai devreme decât pensionarea) – dar un IRA care a fost deschis mai devreme poate însemna multă securitate financiară mai târziu.