Cum să vă răsturnați 401 (k)

Când părăsiți un loc de muncă, trebuie să decideți ce să faceți cu 401 (k). Aveți de ales să îl lăsați acolo unde este (acest lucru are sens dacă vă plac opțiunile de investiții oferite de plan), să îl transferați într-un plan de pensionare calificat împreună cu noul dvs. angajator (dacă noul dvs. angajator acceptă transferuriși vă place investiția opțiuni din noul plan) sau introducerea acestuia în IRA (dacă doriți un control maxim asupra opțiunilor dvs. de investiții).

Dacă doriți să transferați fonduri de la 401 (k) la un plan calificat al unui nou angajator sau IRA dvs., aveți două opțiuni și câteva riduri de luat în considerare.

Chei de luat masa

• Un 401 (k) poate fi introdus într-un alt plan de pensionare calificat sponsorizat de un angajator sau într-un IRA.
• Atunci când rulează peste 401 (k) s care includ stoc, participantul pierde beneficiul fiscal potențial al conversiei venitului obișnuit în câștiguri de capital impozitate preferențial.
• Distribuțiile plătite participantului pot fi reportate în termen de 60 de zile de la primirea fondurilor.
• Retragerile directe de către participanți sunt supuse unei rețineri obligatorii de impozite federale de 20%.

Rollover direct

Pentru a procesa o trecere directă, cereți administratorului planului să efectueze plata către un alt plan de pensionare calificat sau IRA. De obicei, veți finaliza documentele pentru a verifica dacă doriți ca administratorul sau administratorul planului (persoana responsabilă a planului) să efectueze acest transfer. Puteți răsturna o parte sau toate fondurile.

• Pro :De obicei, distribuțiile dintr-un  plan de pensionare calificat fac obiectul unei rețineri obligatorii de impozite de 20%, dar o trecere directă evită reținerea.  Chiar dacă planul vă trimite un cec, atâta timp cât este plătibil noului plan sau IRA, acesta este tratat ca o trecere directă și nu există nicio reținere.
• Contra : Poate fi nevoie de timp ca administratorul să vă proceseze documentele și să trimită fondurile către noul plan.

consideratii speciale

Rularea unui 401 (k) care include stoc poate să nu fie o mișcare bună; o trecere parțială poate fi mai bună. Iată de ce: stocul are apreciere netă nerealizată (NUA), care este diferența dintre costul inițial și valoarea sa curentă de piață curentă. Dacă răsturnați stocul, pierdeți potențialul beneficiu fiscal al conversiei veniturilor obișnuite în câștiguri de capital impozitate preferențial. Cu un report, eventuala distribuție care rezultă din stoc va fi impozitată ca venit obișnuit.

În schimb, dacă luați o distribuție curentă a stocului (numită distribuție în natură ), veți plăti impozite pe venit obișnuite și, eventual, o penalitate de retragere prematură a IRS (10% dacă aveți sub 59 1/2) din costul inițial al stocul distribuit;cu toate acestea, poziționați-vă pentru un tratament fiscal favorabil mai târziu.  NUA și orice apreciere viitoare vor fi impozitate ca câștiguri de capital atunci când vindeți acțiunile.

Rollover de 60 de zile

Puteți efectua o reportare prin depunerea de fonduri distribuite 401 (k) într-un alt plan de pensionare calificat sau IRA. Reluarea poate fi finalizată prin aprobarea cecului emis către noul plan sau IRA sau prin depunerea fondurilor în contul dvs. (non-IRA) și apoi scriind pe un cec pe contul respectiv de plătit noului plan sau IRA. Aveți la dispoziție 60 de zile de la data primirii distribuției pentru a finaliza transferul.

Avantajele și dezavantajele unui 401 (k) Rollover

Un avantaj principal al unei treceri la 401 (k) este că dețineți controlul asupra fondurilor pe termen scurt și le puteți utiliza înainte de a finaliza transferul. De exemplu, dacă aveți nevoie de fonduri pentru un anumit scop (de exemplu, plata facturii fiscale pentru anul respectiv), puteți utiliza distribuția și nu veți suporta niciun impozit pe venit atâta timp cât veniți cu alte fonduri pentru a finaliza transferul în termen de 60 de zile.

Un dezavantaj principal este că distribuția este supusă impozitului reținut la sursă automat de 20%. Dacă luați o distribuție și apoi decideți să faceți o trecere completă, va trebui să veniți cu suma de 20% din propriul buzunar pentru a finaliza trecerea;veți recupera această sumă atunci când depuneți declarația fiscală.

De exemplu, spuneți că aveți 50.000 $ în 401 (k) și doriți să efectuați o distribuție completă. Planul vă va trimite 40.000 USD (50.000 USD – (20% x 50.000 USD)). Pentru a efectua o trecere completă, astfel încât să nu datorați niciun impozit curent asupra distribuției, va trebui să utilizați cei 40.000 de dolari pe care i-ați primit plus 10.000 de dolari din banii proprii pentru a finaliza trecerea. Când depuneți declarația, reținerea de 10.000 USD este un credit fiscal pe care îl puteți primi ca rambursare. Un alt dezavantaj este că e prea ușor să ratezi termenul de răsturnare de 60 de zile, în ciuda intențiilor bune.

Dacă faceți acest lucru și nu puteți obține o prelungire de la IRS, veți datora impozitul pe venit pentru distribuție. Mai mult, dacă aveți sub 59½ ani, veți datora o penalizare de distribuție timpurie de 10%, cu excepția cazului în care puteți arăta că ați utilizat fondurile într-un scop care este scutit de penalizare (de exemplu, sunteți invalid).

---

Dacă distribuția include contribuții după impozite pe care le-ați făcut într-un cont desemnat (o caracteristică asemănătoare cu Roth IRA pe care angajatorii o adaugă la 401 (k) s), numai câștigurile din aceste contribuții sunt impozabile și sunt supuse unei penalități dacă nu finalizați o trecere la timp.

Transfer la un IRA Roth

IRA-urile Roth vă permit să acumulați fonduri care vă vor fi scutite de taxe în viitor. Puteți transfera o parte sau toate 401 (k) dvs. către un IRA Roth. Cu toate acestea, această trecere nu va evita impozitul actual. Veți fi taxat pentru partea care intră într-un IRA Roth. Este considerată o conversie IRA Roth (în același mod ca și cum ai fi convertit un IRA tradițional într-un IRA Roth).

Linia de fund

Dacă valoarea contului dvs. 401 (k) este mai mică de 1.000 USD, administratorul poate decide să vă ramburseze fondurile, indiferent de preferințe;fondurile vor fi supuse impozitului reținut la sursă de 20%. Dacă valoarea este cuprinsă între 1.000 și 5.000 USD, administratorul poate depune banii într-un IRA în numele dvs., cu excepția cazului în care optați pentru o distribuție.

Pentru conturile mai mari, depinde de dvs. să luați o decizie. Când aveți dubii, consultați un consilier financiar. Pentru informații detaliate, citiți despre  utilizarea fondurilor bazate pe vârstă în 401 (k)  și ce trebuie să faceți dacă  maximizați 401 (k).