Se poate aplica un plan 529 unui împrumut pentru studenți?
Datoria împrumuturilor studențești a devenit una dintre cele mai mari clase de datorii de consum din țară. De fapt, afectează până la 43 de milioane de americani. Potrivit unui raport al Forbes, datoria împrumuturilor studențești a ajuns la aproape 1,5 trilioane de dolari la începutul anului 2019, debitorul mediu din clasa 2018 datorând până la 29 200 dolari datorii studențești.2
Găsirea banilor pentru a plăti împrumuturile studențești – să nu mai vorbim de plata pentru școală – este o luptă pentru mulți noi absolvenți care abia încep să lucreze. Programele de iertare a împrumuturilor pot oferi o ușurare, dar numai pentru debitorii care lucrează în domenii selectate. Dar există un plan în vigoare care nu numai că îi ajută pe oameni să economisească pentru școlarizare și alte cheltuieli fără taxe, ci îi ajută și pe aceștia să plătească o parte din împrumuturile lor studențești – sau pe cele ale beneficiarilor lor – fără a se confrunta cu penalități.
Chei de luat masa
- 529 de planuri sunt planuri de economii cu avantaje fiscale concepute inițial pentru a acoperi costurile educației postliceale ale beneficiarului titularului planului.
- Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA), semnată în 2017, a extins acoperirea pentru a include cheltuielile de școlarizare calificate pentru educația K-12.
- În conformitate cu SECURE Act din 2019, deținătorii de planuri pot utiliza 529 de planuri pentru a plăti școlarizarea și cheltuielile calificate ale programelor de ucenicie și pot retrage o durată de viață maximă de 10.000 USD pentru a achita datoria împrumutului studențesc.
Bazele planului 529
Creat în anii 1990 ca o modalitate de a ajuta oamenii să plătească costurile asociate cu învățământul postliceal, 529 de planuri sunt planuri de economii cu avantaje fiscale.6 Planurile permit oamenilor să crească economii pentru un beneficiar – un copil, nepot sau soț. Planul permite, de asemenea, oamenilor să economisească pentru ei înșiși.
Există două tipuri de 529 de planuri – planuri de școlarizare preplătite și planuri de economii. Planurile de școlarizare preplătite oferă titularilor de planuri posibilitatea de a plăti în avans taxele de școlarizare și alte taxe pentru beneficiar, cu condiția să se afle la o instituție specificată. Planurile de economii, pe de altă parte, seamănă cu conturile individuale de pensionare (IRA), în sensul că sunt planuri cu avantaje fiscale.
Regulile planului au fost stabilite în secțiunea 529 din Codul veniturilor interne (IRC). De exemplu, retragerile din 529 de planuri erau 100% libere de impozite federale dacă erau utilizate pentru a acoperi cheltuielile de educație calificate, cum ar fi școlarizarea și taxele, sau camera și pensiunea.
HR 529
În ianuarie 2017, membrii Camerei Lynn Jenkins (R-Kan.) Și Ron Kind (D-Wis.)Auintrodus HR 529, supranumit și 529 și ABLE Account Improvement Act din 2017. Proiectul de lege a fost conceput în primul rând pentru a încuraja angajatorii să contribuie cu fonduri la 529 de planuri în numele angajaților printr-un stimulent fiscal. Până la 100 USD în contribuțiile angajatorilor la aceste conturi au fost excluse din impozite.Întreprinderile mici care au adus 529 de contribuții la plan au primit, de asemenea, un credit fiscal pentru a ajuta la costurile stabilirii deducerilor de salarizare pentru aceste conturi.
Legislația a beneficiat, de asemenea, de economisitori prin eliminarea penalităților pentru utilizarea 529 fonduri pentru a plăti împrumuturile studențești. Contribuabilii care au folosit 529 de bani pentru orice altceva decât cheltuielile de educație calificate au fost supuși unei penalități fiscale federale de 10%. Orice distribuție a câștigurilor a fost considerată venituri impozabile, ceea ce ar putea duce la creșterea obligației fiscale a economizorului.11
Proiectul de lege a fost considerat un avantaj pentru familiile cu resturi de bani din planul 529 care vor să evite o penalitate fiscală pentru efectuarea de distribuții necalificate. Internal Revenue Service (IRS) au permis conturi să fie transferate dela un beneficiar la altul,în trecut, dar dacă nu există alți elevi dintr -o familie care pot utiliza banii, proprietarul contului trebuie să fie lăsați fondul neutilizat sau săaccepte datoria fiscală.
Modificări la 529 de planuri
Au existat mai multe modificări ale modului în care deținătorii de planuri pot utiliza 529 de planuri începând din 2017 cu Legeaprivind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA), precum și prin adoptarea Legii privindstabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) în 2019.13 Ambele legi au fost semnate de președintele Donald Trump.15
TCJA a schimbat modul în care pot fi utilizate 529 de planuri, sporind unele dintre beneficiile lor. Schimbarea primară a extins acoperirea dincolo de învățământul postliceal pentru a include maximum 10.000 USD în cheltuielile anuale de școlarizare pe elev pentru educația K-12 la o școală publică, privată sau religioasă. Alte cheltuieli nu se califică, iar distribuțiile efectuate pentru a acoperi orice costuri educaționale suplimentare ar fi considerate venituri brute.
Au fost aduse modificări suplimentare planurilor după ce Camera Reprezentanților SUA a adoptat SECURE Act, care a fost semnat pe 20 decembrie 2019. Conformsecțiunii 302 din lege, deținătorii de planuri pot acum:
- Folosiți 529 de conturi pentru a acoperi cheltuielile legate de orice program de ucenicie înregistrat la care a participat beneficiarul. Aceasta include orice costuri suplimentare, cum ar fi taxele, echipamentele, cărțile și alte consumabile.
- Retrați până la 10.000 USD din planul lor de plată a împrumuturilor calificate pentru studenți fără penalități – cu condiții. Primul este că maximul de 10.000 USD este o limită pe viață pentru un beneficiar și pentru fiecare frate. Acest lucru înseamnă că o familie cu doi copii poate primi maximum 20.000 de dolari pentru a-și achita împrumuturile studențești. În al doilea rând, deținătorii de planuri nu pot pretinde nicio deducere a dobânzii împrumutului studențesc plătită cu acești bani.
Limita maximă pe viață pe care o poate deține un titular de plan dintr-un plan 529 pentru a plăti împrumutul studențesc calificat al unui beneficiar.
Puteți utiliza un plan 529 pentru a plăti împrumuturi pentru studenți?
Datoria împrumuturilor studențești rămâne unul dintre cele mai mari tipuri de datorii de consum din țară. Deși persoanele cu datorii legate de educație s-au limitat la explorarea căilor existente pentru gestionarea împrumuturilor lor, există o ușurare ușoară. De la adoptarea Legii SECURE, 529 deținătorii de planuri pot retrage până la 10.000 USD fără impozite pentru a-și achita datoria de împrumut studențesc sau a copiilor, nepoților sau soților. Ca și în cazul oricărui alt produs financiar, este o idee bună să consultați administratorul planului pentru detalii complete despre modul în care funcționează.