Anularea datoriilor (COD)

Ce este anularea datoriilor (COD)?

Anularea datoriei (COD) are loc atunci când un creditor scutește un debitor de o obligație de creanță. Debitorii pot negocia direct cu un creditor pentru iertarea datoriilor. De asemenea, aceștia pot primi anularea datoriilor printr-un program de reducere a datoriilor sau prin depunerea falimentului. Datoriile iertate de un creditor sunt impozabile ca venit. Datoria anulată va fi înregistrată de obicei de către creditor și raportată unui debitor ca venit pe un 1099-C.

Chei de luat masa

• Anularea datoriei (COD) este iertarea obligațiilor datoriei de către un creditor.
• Reducerea datoriilor poate fi realizată prin negocieri directe, programe de reducere a datoriilor sau faliment.
• Datoriile anulate trebuie raportate ca venituri impozabile și depuse prin formularul 1099-C.
• Dacă suma anulată este de 600 USD sau mai mult, atunci o persoană este obligată să depună la IRS.
• Există multe excepții și excluderi de la cerința de depunere, definită de IRS.

Înțelegerea anulării datoriilor

Împrumutații aflați în dificultate pot colabora direct cu un creditor pentru a negocia reducerea datoriilor. Mulți împrumutați aflați în dificultate pot alege să depună falimentul sau să lucreze cu un program de reducere a datoriilor, care poate reduce datoria totală a unui împrumutat.

Principalul impact al anulării datoriilor este cerința legală de a plăti impozite pe suma care a fost iertată, întrucât Serviciul de venituri interne (IRS) consideră această sumă anulată ca venit. La obținerea reducerii datoriilor, debitorii ar trebui să planifice în avans impozite pe economiile potențiale așteptate de la anularea datoriilor.

Persoanele fizice vor trebui să depună formularul 1099-C dacă suma datoriilor anulate este de 600 USD sau mai mult. În 2018, IRS a primit mai mult de 3,9 milioane 1099-C, sumele preconizate pentru 2019 fiind de 4,3 milioane și pentru 2020, 4,4 milioane.

Anularea datoriilor poate ajuta în mare măsură la alinarea unui împrumutat aflat în dificultate. În unele cazuri, iertarea datoriilor poate fi oferită și între țări pentru sprijin economic.

Excepții de la anularea datoriilor

Există destul de multe excepții atunci când vine vorba de anularea veniturilor datoriei. Definite de IRS, următoarele nu sunt considerate anulare a venitului datoriei:

1. Datoriile anulate ca daruri sau moștenire
2. Unele credite studențești calificate care îndeplinesc criterii specifice
3. Alte împrumuturi educaționale sau programe de ajutorare care ajută la furnizarea de servicii de sănătate
4. Datoria anulată care ar fi deductibilă dacă o persoană fizică, în calitate de contribuabil pe bază de numerar, ar fi achitat-o
5. O reducere calificată a prețului de achiziție pentru o proprietate oferită de vânzător
6. Plăți de succes pentru plata performanței care reduc soldul principal al unei ipoteci în cadrul Programului de modificare la prețuri accesibile la domiciliu
7. Sume de împrumuturi studențești acordate la decesul sau invaliditatea studentului

Următoarele excluderi sunt considerate anularea veniturilor datoriei, dar IRS le exclude de la raportarea ca venituri.

1. Datoria anulată dintr-un caz de faliment din Titlul 11
2. Datoria anulată în măsura în care este insolvabilă
3. Anularea îndatorării agricole calificate
4. Anularea îndatorării calificate pentru afaceri imobiliare
5. Anularea îndatorării calificate pentru reședința principală

Metode de anulare a datoriilor

Negocierea cu creditorii

Negocierea anulării datoriilor cu un creditor poate fi o provocare. Majoritatea creditorilor nu sunt dispuși să anuleze datoriile individuale, întrucât dobânzile și comisioanele pentru creditul aprobat reprezintă principala sursă de venit care le influențează rezultatul. Cu toate acestea, unii creditori includ prevederi în contractele lor de credit pentru datorii anulate. Mulți creditori au, de asemenea, servicii de scutire a creditelor care pot fi obținute pentru o mică taxă suplimentară și utilizate în situații de dificultate specifice, cum ar fi pierderea unui loc de muncă sau o apariție medicală. Revizuirea condițiilor cardului de credit ale tuturor creditorilor poate ajuta un împrumutat să identifice pe cont propriu orice creditor din care ar putea beneficia cu ușurință pentru anularea datoriilor.

Anumite împrumuturi emise în cadrul programelor guvernamentale pot avea șanse mai mari de iertare a datoriilor. Aceste împrumuturi pot include împrumuturi pentru studenți sau credite ipotecare eligibile pentru iertarea datoriilor în cadrul programelor de ajutor finanțate de guvern. Pentru împrumutații aflați în dificultate, unii creditori pot fi, de asemenea, dispuși să negocieze reduceri principale la împrumuturile ipotecare, deoarece le-ar putea economisi o parte din costurile unei executări silite.

Programe de scutire a datoriilor

consiliere de credit, cum ar fi Fundația Națională pentru Consilierii de Credit, poate ajuta un împrumutat să identifice un program adecvat pentru situația lor.

Companiile de decontare a datoriilor sunt entități cu scop lucrativ care lucrează în numele unui debitor pentru a negocia o decontare a datoriilor cu creditorii. Există numeroase avertismente în colaborarea cu aceste companii și procesul de decontare poate dura ani de zile. Cu toate acestea, decontarea datoriilor poate fi o opțiune pentru debitorii care au fost în mod constant delincvenți în plăți.

Companiile de decontare a datoriilor vor evalua întregul profil de credit al unui împrumutat și vor contacta creditorii direct în numele unui debitor pentru iertarea datoriilor. Programele de reducere a datoriilor vor solicita de obicei ca debitorii să oprească plățile pentru facturile lunare de credit pentru a crește probabilitatea ca un creditor să se deconteze. În general, majoritatea companiilor vor solicita, de asemenea, clienților să efectueze plăți de escrow lunare către o decontare forfetară care ar fi plătită la un moment dat în viitor.

Faliment

În multe situații, falimentul poate fi cea mai bună opțiune pentru un debitor aflat în dificultate. În caz de faliment, împrumutatul are sprijinul unui avocat și al instanțelor. Iertarea datoriilor nu este, de asemenea, considerată venit în faliment, ceea ce poate ajuta la economisirea datoriilor fiscale. Falimentul este un proces complicat, iar impactul poate fi de lungă durată. Merită să discutați cu contabilii și avocații înainte de a merge pe această cale.