Reducerea costurilor capitalizate
Ce este o reducere a costurilor capitalizate?
O reducere a costurilor capitalizate este orice plată inițială care reduce costul finanțării. O reducere a costurilor capitalizate este în general asociată cu achiziționarea unei case sau a unui automobil. Reducerile pot fi făcute din numerar, valoarea unui vehicul de schimb sau prin reduceri.
Chei de luat masa
- Reducerile de costuri capitalizate reduc suma de capital de care are nevoie un împrumutat într-un contract de finanțare.
- Reducerile costurilor capitalizate sunt adesea rezultatul plăților în avans, reduceri sau schimburi.
- Reducerile costurilor capitalizate sunt frecvente în achizițiile de bunuri imobiliare și bunuri mari, durabile.
Înțelegerea reducerilor de costuri capitalizate
O reducere a costurilor capitalizate este negociată la începutul unei tranzacții de finanțare. În general, este, de asemenea, cunoscut sub numele de valoarea unui avans. Un vânzător oferă cumpărătorului o înțelegere a sumei totale pe care trebuie să o plătească în viitor, atât cu, cât și fără avans, ca reducere a costurilor capitalizate. În general, reducerile de costuri capitalizate nu sunt alocate unei anumite zone, ci mai degrabă reduc întreaga sumă pe care un cumpărător trebuie să o plătească, inclusiv taxele și taxele externe.
Un vânzător sau un împrumutat care lucrează în numele unui cumpărător va solicita, de obicei, principalul de finanțare pe baza tuturor costurilor pe care un cumpărător trebuie să le plătească la ora închiderii. O plată în avans servește drept o reducere a costurilor capitalizate prin scăderea cuantumului total al principalului de finanțare de care are nevoie un împrumutat. O plată în avans poate contribui foarte mult la reducerea lunară a ratei plății în rate datorată de la un cumpărător.
Proprietate imobiliara
Reducerile costurilor capitalizate sunt frecvente la achiziționarea unei case. În multe cazuri, o plată în avans este de obicei necesară pentru un credit ipotecar, cu excepția cazului în care se împrumută dintr-un program de împrumut sprijinit de guvern. Majoritatea creditorilor tradiționali vor necesita o plată în avans de aproximativ 10%. Plata inițială se îndreaptă către suma principală de care are nevoie un împrumutat pentru a acoperi tranzacția în mod cuprinzător. În esență, avansul se scade din suma totală pe care un cumpărător trebuie să o plătească. Acest lucru duce la costul total al finanțării pe care un debitor trebuie să îl solicite.
Nivelurile de plată în avans nu au de obicei nicio limită. Un împrumutat ipotecar ar putea efectua o plată în avans de 50% pentru o reducere semnificativă a costurilor capitalizate. Dacă un împrumutat face o plată în avans de 50%, valoarea pe care trebuie să o împrumute este doar puțin mai mult de 50% din prețul de cumpărare al unei proprietăți după ce a luat în calcul orice costuri străine implicate. Aceasta înseamnă că plățile pe care un împrumutat trebuie să le facă pe durata de viață a creditului ipotecar vor fi substanțial mai mici din cauza reducerii ridicate a costurilor capitalizate inițiale și a necesității de finanțare mai mici în general.
Mașini, camioane și utilaje grele
Reducerea costurilor capitalizate poate fi puțin mai complexă atunci când se analizează costurile de capitalizare pentru mașini, camioane și utilaje grele. Acest lucru se datorează faptului că aceste bunuri mari și durabile pot fi adesea cumpărate sau închiriate.
O reducere a costurilor capitalizate poate fi utilizată atât în leasing, cât și în achiziții. Într-o achiziție sau un contract de leasing, se utilizează aceeași metodologie de bază pentru calcularea principalului de finanțare. Cu toate acestea, suma de capital necesară este de obicei mai mică într-un contract de leasing din cauza circumstanțelor. Atât scenariile de leasing, cât și cele de cumpărare sunt deseori oferite cumpărătorilor de mașini, camioane și utilaje grele, necesitând o analiză atentă.
Leasingul înseamnă închirierea unui vehicul pe termen lung. Uneori poate fi o opțiune mai accesibilă pentru debitorii cu un buget restrâns. Într-un contract de leasing, principalul capitalizat se bazează pe valoarea aprecierii unui vehicul pe durata contractului de leasing. Într-un contract de închiriere pe trei ani, un împrumutat ar plăti valoarea aprecierii unui vehicul numai pe parcursul a trei ani. În majoritatea cazurilor, cumpărătorul are opțiunea de a cumpăra vehiculul la sfârșitul termenului de închiriere, dar aceasta necesită un nou acord de finanțare pentru valoarea rămasă a vehiculului.
Finanțarea unui vehicul necesită o cerere de capital capitalizată pentru întreaga sumă a vehiculului. Această sumă principală este distribuită pe termen mai lung, care poate varia în funcție de decizia debitorului. De exemplu, finanțarea unei achiziții de vehicule ar putea fi repartizată pe un termen de zece ani. Atunci când un vehicul este finanțat, cumpărătorul are mai multă proprietate asupra activului, deși titlul continuă să rămână în numele împrumutătorului cu un drept de retenție.
Indiferent dacă un cumpărător alege să închirieze sau să cumpere un vehicul, plata pe care o plătesc se îndreaptă spre reducerea principalului de finanțare capitalizat pe care trebuie să îl solicite. Orice altă reducere a costurilor capitalizate va fi, de asemenea, tratată în același mod, cum ar fi o reducere sau un schimb. În general, reducerea costurilor capitalizate va ajuta la reducerea cuantumului plăților lunare pe rate pe care le vor datora.
Avantajul unui avans opțional va varia în funcție de situație. În general, se spune că plățile în rate pentru vehiculele închiriate sunt mai mici, deoarece principalul este mai mic, dar aceste plăți sunt, de asemenea, împărțite de obicei într-un interval de timp mai scurt, de obicei trei sau patru ani. Se spune adesea că finanțarea pentru achiziții are plăți mai mari, în special pentru o mașină nouă, deoarece cumpărătorul plătește prețul total al autocolantului pentru mașina nouă, dar aceste plăți pot fi repartizate pe perioade mai lungi de timp, posibil zece ani. Atât în leasing, cât și în cumpărare, o plată în avans va reduce plata principală și lunară pentru cumpărător. Aceasta înseamnă o cheltuială cu dobânzi mai mică.
Leasingul și cumpărarea vin cu propriile lor considerații speciale deoparte, care pot influența, de asemenea, suma avansului pe care un cumpărător este dispus să o facă. Pierderea capitalului propriu poate fi un factor important în cumpărarea unui vehicul, în special a unui vehicul nou. Cu cât conduceți mai mult un vehicul, cu atât devine mai mică valoarea sa de piață. A plăti mai mult în avans pentru un vehicul poate ajuta la gestionarea problemelor de capital dacă un cumpărător dorește să tranzacționeze vehiculul înainte ca finanțarea să fie achitată. Unii cumpărători ar putea dori mai bine opțiunea de leasing deoarece au libertatea de a obține o mașină nouă după trei ani. Dacă returnarea vehiculului după trei ani este planul, atunci capitalul propriu nu este o preocupare importantă. Este posibil ca unii cumpărători să planifice să ia opțiunea de cumpărare la sfârșitul unui termen de leasing. Acești cumpărători ar putea dori să aibă plăți mai mici dintr-o reducere a costurilor capitalizate datorită dobânzii ocolite și capacității de a economisi pentru o altă plată în avans atunci când iau opțiunea de răscumpărare.
Reducerea costurilor capitalizate contribuie la reducerea cheltuielilor cu dobânzile din contractele de împrumut.
Câteva alte considerații speciale
Multe considerații speciale pot apărea în scenarii de finanțare comercială vs. În general, principalul motiv pentru efectuarea unei plăți în avans este reducerea cantității de finanțare necesare, ceea ce reduce dobânda totală datorată.
Companiile au, de asemenea, opțiunea de a închiria sau de a cumpăra un activ, ceea ce poate crea cerințe de raportare a bilanțului. În cazul în care o companie cumpără un activ prin finanțare prin datorii, este posibil să fie nevoie să înregistreze atât plăți de împrumut, cât și cheltuieli pentru împrumutul primit, precum și cheltuieli de amortizare în raport cu valoarea contabilă a activului. Într-un scenariu al activelor închiriate, este posibil ca întreprinderile să nu fie nevoite să amortizeze un activ închiriat, deoarece recunoașterea activelor sale este contabilizată diferit. Toate aceste considerații pot influența potențial suma de bani pe care o companie ar putea să o plătească ca avans pentru achiziționarea sau închirierea unui activ nou.