Pensiile soldului numerar: argumente pro și contra pentru întreprinderile mici
Dacă sunteți proprietarul unei întreprinderi mici și pensionarea se apropie într-un viitor nu prea îndepărtat, ați putea lua în considerare un plan de pensii cu sold de numerar. S-ar putea potrivi obiectivelor dvs. de economii la pensie, precum și satisfacerea nevoilor angajaților dvs.
Acest tip de plan de pensionare a angajaților necesită să contribuiți cu un procent din salariile anuale ale fiecărui angajat, de obicei 5% plus un credit de dobândă, pentru investiții către pensionare. Angajatul poate contribui și în nume propriu.
Chei de luat masa
- Pensia soldului de numerar are cea mai mare atracție pentru proprietarii de întreprinderi mici dominate de salariați mari, precum cabinetele medicilor și firmele juridice.
- Se remarcă prin limite ridicate la contribuții și un tratament fiscal favorabil.
- Are unele atribute de 401 (k), dar plata datorată la pensionare nu este supusă fluctuațiilor pieței.
Cum funcționează o pensie cu sold de numerar
La pensionare, un plan de pensii cu sold de numerar oferă angajaților (și angajatorilor lor) o alegere. Aceștia pot lua banii care au fost puși deoparte într-o sumă forfetară sau pot opta pentru o plată lunară pe baza soldului. Plata lunară se bazează pe ani de serviciu și pe cei mai mari trei ani consecutivi de salariu, precum și pe speranța de viață individuală.
Partea bună, în special pentru lucrătorii mai în vârstă, este că sumele permise care pot fi depuse sunt în esență nelimitate. Limita este plasată la plata maximă admisibilă. Pentru 2021, limita pentru plata pensiei este de 230.000 de dolari pe an. Revenind de acolo, un profesionist mai în vârstă ar putea aduce aproape 300.000 de dolari pe an.
Asemănări cu un 401 (k)
Planurile de pensii din soldul de numerar sunt planuri de pensii cu beneficii definite, cu o schimbare de 401 (k). Angajatorul creditează contul fiecărui participant cu un procent stabilit din compensația anuală, plus o rată a dobânzii stabilită.
Un profesionist în vârstă de 65 de ani ar putea plăti până la 285.000 de dolari în 2020 și ar putea finanța în continuare un cont 401 (k) sau IRA.
Dar, la fel ca în cazul oricărui plan de pensii cu beneficii definite, riscul investițional revine angajatorului. Participanții nu pot fi afectați negativ de fluctuațiile bursiere.
Limite mari de contribuție
Un aspect al unui plan de sold de numerar care îl face atractiv pentru un proprietar de întreprindere mică, în special pentru cel care se apropie de vârsta de pensionare, este nivelul ridicat de contribuție care crește pe măsură ce îmbătrânești.
De exemplu, pentru un bărbat în vârstă de 65 de ani, contribuția maximă ar putea ajunge la 290.000 de dolari în 2021. În plus, aceștia pot contribui în continuare cu 26.000 de dolari suplimentari la un plan 401 (k).
Adică, pentru anul fiscal 2021,limita anuală acontribuției IRSeste de 19.500 USD, dar celor care au peste 50 de ani li se permite să contribuie cu 6.500 USD suplimentar ca provizion de recuperare.
Pentru un proprietar de afacere care a reușit să economisească pentru pensionare, dorește o deducere fiscală maximă și are fluxul de numerar disponibil, un plan de sold de numerar poate fi o soluție excelentă.
Creșterea în popularitate
Planurile de solduri de numerar reprezintă acum aproximativ 25% din toate planurile cu beneficii definite, potrivit consultanților în pensii Kravitz Inc.
Ei au crescut în popularitate în ultimii ani. O mare parte din această creștere este alimentată de proprietari de afaceri solo și profesioniști cu venituri mari, cum ar fi grupuri de medici, firme de avocatură și alți profesioniști. Pentru baby boom-urile cu venituri mari, planul soldului de numerar poate fi cel mai bun din toate lumile.
Cu toate acestea, planurile de solduri de numerar nu sunt ieftine pentru întreprinderile cu angajați. Contribuțiile angajatorului într-un plan tipic 401 (k) ar putea fi între 3% și 6% din compensație. Costurile generale ar putea varia între 5% și 8%. Conturile participanților vor primi un credit anual de dobândă, care poate fi o rată fixă de 5% sau o variabilă, cum ar fi rata dobânzii la trezoreria de 30 de ani.
Costurile inițiale de configurare vor varia în general între 2.000 și 5.000 USD. În fiecare an, un actuar trebuie să certifice că planul este finanțat corespunzător. Acest lucru ar putea aduce costurile anuale de administrare în intervalul de la 2.000 la 10.000 de dolari.
Conturi de participanți
Fiecare participant are un cont individual, la fel ca într-un plan 401 (k). La pensionare, participanții își pot plăti ca anuitate, deși, în unele planuri, există o opțiune de a lua o distribuție forfetară care poate fi reportată la un IRA.
Planurile sporesc economiile de pensionare oferind în același timp o deducere fiscală mai mare decât majoritatea alternativelor. Beneficiile pentru profesioniștii mai în vârstă, care poate nu au economisit suficient sunt enorme.
Practica profesională trebuie să aibă fluxul de numerar pentru a finanța aceste planuri în mod consecvent și trebuie să fie dispus să contribuie pentru ceilalți angajați.
Planurile de sold de numerar oferă un grad de portabilitate angajaților care părăsesc compania, atâta timp cât sunt învestiți în beneficiul respectiv.
La fel ca în orice plan de pensii, prestațiile datorate participanților sunt asigurate de Pensia Benefit Guaranty Corp, în cazul în care angajatorul se angajează să plătească.