Un ghid complet de colectare a pierderilor fiscale cu ETF-uri

Construirea cu succes a unui portofoliu generator de avere implică mai mult decât alegerea investițiilor corecte. Investitorii inteligenți sunt, de asemenea, atenți la modul în care câștigurile și pierderile își influențează rezultatul în ceea ce privește impozitele.

Recoltarea pierderilor fiscale poate fi un instrument util pentru gestionarea obligațiilor fiscale pe termen scurt și lung. Incorporarea fondurilor tranzacționate la bursă (ETF) într-o strategie de recoltare a pierderilor fiscale oferă anumite avantaje care se pot dovedi valoroase pentru investitori.

Chei de luat masa

• Recoltarea pierderilor fiscale este vânzarea valorilor mobiliare cu o pierdere pentru a compensa o datorie fiscală a câștigurilor de capital într-un titlu foarte similar.
• Utilizarea ETF-urilor a facilitat recoltarea pierderilor fiscale, deoarece mai mulți furnizori de ETF oferă acum fonduri similare care urmăresc același indice, dar sunt construite ușor diferit.
• Recoltarea pierderilor fiscale poate fi o strategie excelentă pentru a reduce expunerea la impozite, dar comercianții trebuie să fie siguri că evită tranzacțiile de spălare – deci cunoașterea ETF-urilor dvs. este crucială.

Explicarea recoltării pierderilor fiscale

Pentru a înțelege care sunt avantajele recoltării pierderilor fiscale, este important mai întâi să fii conștient de modul în care sunt impozitate câștigurile din investiții.

Impozitul federal pe câștigurile de capital se aplică atunci când vindeți un activ pentru profit. Rata câștigurilor de capital pe termen scurt intră în joc atunci când dețineți o investiție pentru mai puțin de un an. Câștigurile pe termen scurt sunt impozitate la cotele obișnuite ale impozitului pe venit, rata maximă pentru investitorii cu venituri mari depășind 37,0%.

Impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung se aplică investițiilor deținute mai mult de un an.Începând cu 2020, rata este stabilită la 0%, 15% sau 20%, în funcție de nivelul fiscal al investitorului individual.

Recoltarea pierderilor fiscale este o strategie concepută pentru a permite investitorilor să compenseze câștigurile cu pierderi pentru a minimiza impactul impozitului. Recoltarea unei pierderi implică vânzarea unui activ care nu este performant și răscumpărarea acestuia după ce a trecut o perioadă de 30 de zile.

Între timp, ați folosi încasările din vânzare pentru a cumpăra o investiție similară. Rezultatul net este că puteți menține aproximativ aceeași poziție în portofoliul dvs. în timp ce generați unele economii fiscale deducând pierderea din câștigurile dvs. pentru anul respectiv. 

Regula de vânzare-spălare

De spălare devânzare regulă dicteaza atunci când o pierdere fiscală poate fi recoltat. Mai exact, atunci când vindeți un titlu cu pierderi, nu îl puteți achiziționa pe unul care este substanțial identic pentru a-l înlocui în termen de 30 de zile înainte de vânzare și la 30 de zile de la finalizare. Dacă încercați să includeți pierderea în înregistrarea dvs. de impozite, IRS o va anula și nu veți primi niciun beneficiu fiscal din vânzare.

IRS nu oferă o definiție precisă a ceea ce constituie o securitate substanțial identică, astfel încât navigarea în această regulă poate fi dificilă. În general, acțiunile oferite de diferite companii nu ar intra în această categorie. Cu toate acestea, există o excepție dacă vindeți și răscumpărați acțiuni de la aceeași companie după ce a trecut prin reorganizare.

2:13

Recoltarea pierderilor cu ETF-uri

Similar cu fondurile mutuale, fondurile tranzacționate la bursă cuprind o serie de valori mobiliare, care pot include acțiuni, obligațiuni și mărfuri. ETF-urile urmăresc de obicei un anumit indice, cum ar fi NASDAQ sau Standard and Poor’s 500 Index. Principala diferență între fondurile mutuale și fondurile tranzacționate la bursă constă în faptul că ETF-urile sunt tranzacționate activ la bursă.

Fondurile tranzacționate la bursă oferă un avantaj în ceea ce privește impozitarea la recoltarea pierderilor, deoarece fac mai ușor pentru investitori să evite regula de spălare a vânzării atunci când vând titluri de valoare. Deoarece ETF-urile urmăresc un segment mai larg al pieței, este posibil să le folosiți pentru a contracara pierderile fără a vă aventura pe un teritoriu identic.

De exemplu, să presupunem că vindeți 500 de acțiuni dintr-o acțiune biotehnologică neperformantă la o pierdere, dar doriți să mențineți același nivel de expunere la acea clasă de active în portofoliu. Folosind veniturile din vânzare pentru a investi într-un ETF care urmărește sectorul biotehnologic mai mare, este posibil să se păstreze diversitatea activelor fără a încălca regula de spălare a vânzării. 

De asemenea, puteți utiliza ETF-uri pentru a înlocui fonduri mutuale sau alte ETF-uri, atâta timp cât nu sunt substanțial identice. Dacă nu sunteți sigur dacă un anumit ETF este prea asemănător cu altul, puteți consulta indicele pentru instrucțiuni. Dacă ETF-ul pe care îl vindeți și ETF-ul vă gândiți să cumpărați ambele urmăresc același indice, acesta este un indiciu că IRS poate considera că valorile mobiliare sunt prea similare. 

Pe lângă utilitatea lor în recoltarea pierderilor fiscale, ETF-urile sunt mai benefice în comparație cu stocurile și fondurile mutuale atunci când vine vorba de costuri. În ceea ce privește taxele, fondurile tranzacționate la bursă tind să fie o opțiune mai puțin costisitoare. De asemenea, sunt mai eficiente din punct de vedere fiscal, în general, deoarece nu realizează distribuții de câștiguri de capital la fel de frecvent ca alte titluri de valoare. (Pentru mai multe informații, consultați:  Cum să reduceți impozitele pe câștigurile ETF.)

Implicații fiscale

Din perspectivă fiscală, utilizarea ETF-urilor pentru recoltarea pierderilor funcționează cel mai bine atunci când încercați să evitați impozitul pe câștigurile de capital pe termen scurt, deoarece ratele sunt mai mari comparativ cu impozitul pe câștigurile pe termen lung.

Cu toate acestea, există o singură avertizare dacă intenționați să răscumpărați aceleași valori mobiliare la o dată ulterioară. Acest lucru ar duce la o bază fiscală mai mică și, dacă ar vinde valorile mobiliare la un preț mai ridicat, orice profit pe care îl realizați ar fi considerat un câștig impozabil.

Același lucru este valabil dacă ETF-ul pe care îl achiziționați crește în valoare în timp ce îl dețineți. Dacă decideți să îl vindeți și să folosiți banii pentru a investi din nou în garanția inițială, acest lucru va genera un câștig de capital pe termen scurt. În cele din urmă, ați fi amânat datoria dvs. fiscală, mai degrabă decât să o reduceți.

Limitări de colectare a pierderilor fiscale

Există anumite linii directoare pe care investitorii trebuie să le aibă în vedere atunci când încearcă să culeagă pierderi în scopuri fiscale. În primul rând, recoltarea pierderilor fiscale se aplică numai activelor care sunt cumpărate și vândute într-un cont impozabil. Nu este posibil să se recolteze pierderile într-un Roth sau IRA tradițional, care oferă căi fără taxe și impozite amânate pentru investiții.

O a doua limitare implică suma venitului obișnuit care poate fi solicitată ca o pierdere într-un singur an fiscal când nu se realizează câștiguri de capital. Limita este plafonată la 3.000 sau 1.500 USD pentru contribuabilii căsătoriți care depun declarații separate. Dacă o pierdere depășește limita de 3.000 USD, diferența poate fi reportată în anii fiscali viitori.

De asemenea, IRS vă cere să compensați câștigurile cu același tip de pierderi mai întâi, adică pe termen scurt pe scurt și pe termen lung pe termen lung. Dacă aveți mai multe pierderi decât câștiguri, puteți aplica diferența câștigurilor de un alt tip în scenariul respectiv.

Linia de fund

Recoltarea pierderilor fiscale cu ETF-uri poate fi o modalitate eficientă de a minimiza sau amâna obligația fiscală pentru câștigurile de capital. Cel mai important lucru pe care trebuie să-l țineți cont de această strategie este respectarea corectă a regulii de spălare. Investitorii trebuie să fie atenți în alegerea fondurilor tranzacționate la bursă, pentru a se asigura că eforturile lor de recoltare a pierderilor de impozite sunt plătite.