Conversia economiilor tradiționale IRA într-un IRA Roth

O conversie Roth IRA vă permite să transferați bani dintr-un IRA tradițional într-un Roth IRA. Acest lucru vă permite să profitați de numeroasele beneficii ale unui Roth IRA, inclusiv retrageri fără impozite la pensionare și fără distribuții minime necesare în timpul vieții. Dar este o conversie Roth IRA întotdeauna o mișcare inteligentă, din punct de vedere financiar?

Chei de luat masa

• O conversie Roth IRA vă permite să convertiți un IRA tradițional într-un Roth IRA.
• Veți datora imediat impozite datorate asupra sumei convertite, dar retragerile calificate la pensionare vor fi apoi scutite de impozite.
• O conversie are cel mai mult sens dacă vă așteptați să vă aflați într-o categorie de impozite mai mare în viitor.
• Datorită legilor fiscale adoptate în 2017, o conversie nu mai poate fi reluată înapoi la un IRA tradițional.

De când au fost introduse IRA-urile Roth în 1998, mulți proprietari de IRA-uri tradiționale le-au privit cu invidie. Asta pentru că IRA-urile Roth au cel puțin două avantaje față de tipul tradițional.

Beneficiile IRA-urilor Roth

În primul rând, orice ban pe care îl retrageți de la un Roth este scutit de impozite, cu condiția să aveți 59 ½ sau mai mult și să fi trecut cel puțin cinci ani de când ați contribuit pentru prima dată la un Roth. În schimb, retragerile pe care le faceți dintr-un IRA tradițional sunt impozitate ca venituri obișnuite.

Pentru un altul, proprietarii tradiționali IRA trebuie să înceapă să ia distribuțiile minime necesare (RMD) din conturile lor până la 1 aprilie a anului următor anului calendaristic în care împlinesc vârsta de 72 de ani. (Înainte de 2020, vârsta de început necesară (RBA) fusese 70½; pentru cei care au împlinit 70½ ani înainte de sfârșitul anului 2019, acesta rămâne RBA.) Proprietarii Roth își pot lăsa conturile neatinse până când au nevoie de bani. Și pot transmite întregul cont moștenitorilor lor.

Există totuși un compromis. Proprietarii tradiționali IRA care se califică primesc o scutire de impozit pentru banii pe care i-au pus în conturi. Proprietarii Roth nu; bagă în contul lor bani post-impozitare.

Din fericire, pentru deținătorii tradiționali IRA care tânjesc după un Roth, legea permite conversii. La un moment dat, numai persoanele cu venituri sub o anumită sumă puteau face conversii Roth IRA, dar limitele au fost ridicate începând din 2010. Limitele veniturilor se aplică totuși contribuțiilor Roth.

Desigur, doar pentru că te poți converti, nu-i așa? Iată câteva dintre avantajele și dezavantajele.

Cazul conversiilor Roth IRA

Motivațiile de mai jos vă pot determina să convertiți.

1. S-ar putea să economisiți impozite pe termen lung

Când convertiți o parte sau totalitatea banilor din IRA-ul dvs. tradițional într-un Roth, trebuie să plătiți impozitul pe venit în acel an pe suma convertită. Chiar și așa, conversia ar putea fi o mișcare inteligentă dacă ajungeți într-o categorie de impozite marginală mai mare în anii următori sau dacă ratele de impozitare cresc global.

Odată ce plătiți impozitul pe acești bani, este scutit de impozite pentru totdeauna, indiferent de modul în care s-ar putea modifica ratele de impozitare. Și toți banii pe care îi câștigați în acel cont sunt și fără taxe. Banii într-un IRA tradițional cresc fără taxe până când îi retrageți. Dar odată ce îl scoateți, trebuie să plătiți impozite atât pe contribuțiile inițiale, cât și pe ceea ce au câștigat în timp.

„Când vine vorba de conversie, timpul este esențial din cel puțin trei motive”, spune Matthew J. Ure, vicepreședinte al Anthony Capital, LLC-Regiunea Southwest, din San Antonio, Texas.

Ure adaugă următoarele:

În primul rând, banii puși într-un Roth trebuie să aibă cinci ani pentru a se maturiza, pentru a proteja orice creștere de impozite. În al doilea rând, de multe ori, organizând conversia pe mai mulți ani, puteți reduce la minimum perturbarea situației dvs. fiscale actuale. În cele din urmă, capacitatea de a converti nu este un drept garantat de Constituție – mai degrabă, este o lacună care s-a deschis după expirarea interdicției legislative inițiale și o lacună care a fost atacată recent. Deși noua administrație pare mai predispusă la menținerea vie a conversiilor pentru moment, declarațiile ambelor partide politice evidențiază riscul pe care îl asumăm în amânarea unei conversii dorite.

2. Vei scăpa de RMD-uri și de penalități severe

Cu IRA-urile tradiționale, trebuie să începeți să luați RMD-uri la vârsta de 72 de ani. În caz contrar, veți fi supus unei penalități fiscale mari – 50% din suma pe care nu ați reușit să o retrageți. Și, desigur, veți datora impozitul pe venit pentru orice veți scoate.

Pe de altă parte, cu un Roth, RMD-urile nu sunt niciodată necesare în timpul vieții. Dacă aveți alte surse de venit și nu aveți nevoie de banii din Roth pentru cheltuieli de întreținere, îl puteți păstra intact pentru moștenitorii recunoscători.

„Roth IRA-urile pot fi un bun instrument de planificare imobiliară și fiscală, deoarece nu sunt supuse RMD-urilor.Și atâta timp cât ați câștigat venit, puteți continua posibilitatea dea contribui la orice varsta“,spune Stephen Rischall, un expert înplanificarea depensionare și partener fondator la 1080 Financial Group din Los Angeles, California.

Pe de altă parte, dacă aveți nevoie de bani și aveți sub 59½, vă puteți retrage contribuțiile – deși nu câștigurile – fără nicio penalitate.

3. Ar putea fi singura modalitate de a obține unul

Dacă doriți un Roth, pentru moștenire sau alte scopuri, dar câștigați prea mult pentru a contribui la unul, conversia banilor pe care îi aveți deja într-un IRA tradițional este singura dvs. opțiune.

1:34

Cazul împotriva conversiilor Roth IRA

Ca și în cazul oricărei mișcări financiare, și conversiile au dezavantajele lor.

1. S-ar putea să plătiți mai mult în taxe pe termen lung

Trecerea de la un IRA tradițional la un Roth poate avea sens dacă ratele impozitului pe venit (personal al dvs. sau întreaga țară) cresc în viitor. Dar, dacă este probabil să vă aflați într-un interval fiscal mai mic, după cum sunt mulți oameni după ce se pensionează, ați face mai bine să așteptați.

2. Veți face față unei taxe mari până acum

În funcție de cât convertiți, factura dvs. fiscală ar putea fi substanțială, iar banii pentru a o plăti vor trebui să provină de undeva. Dacă intenționați să acoperiți taxele prin retragerea de bani în plus din IRA-ul dvs. tradițional, în general veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10% dacă aveți sub 59½.

Chiar dacă nu sunteți penalizat, veți reduce în continuare economiile la pensionare pentru a plăti impozitele. Luarea banilor din conturi care nu se pensionează este o idee mai bună, dar nu una perfectă. Oferindu-l IRS acum, veți sacrifica orice ar fi câștigat dacă l-ați fi păstrat investit.

„Dacă faceți o conversie, ar trebui să puteți plăti impozitele cu o sursă externă”, spune Morris Armstrong, fondatorul Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn. „În caz contrar, calculele nu favorizează conversia. Amintiți-vă întotdeauna că nu faceți conversia în vid și imaginea totală trebuie evaluată. ”

Pro

• Chiar dacă veți datora impozite pe suma convertită, puteți economisi pe impozite pe termen lung.

• Nu sunt necesare distribuții minime pe parcursul vieții.

• Puteți retrage contribuțiile în orice moment.

Contra

• Trebuie să dați impozit pe suma convertită – și ar putea fi substanțială.

• Este posibil să nu beneficiați dacă viitoarea dvs. serie de impozite este mai mică decât acum.

• Trebuie să așteptați cinci ani pentru a lua retrageri fără impozite, chiar dacă aveți deja 59 ½ ani sau mai mult.

Cum se face o conversie Roth IRA

Dacă decideți că doriți să convertiți, cea mai simplă modalitate este ca instituția financiară care deține în prezent IRA dvs. tradițional să transfere o parte sau toți acei bani într-un Roth. Dacă preferați să vă mutați contul într-o altă instituție, cea nouă ar trebui să fie mai mult decât fericită să vă ajute.

De asemenea, ați putea face singur transferul, retrăgând bani din IRA-ul dvs. tradițional și depunându-i într-un cont Roth. Cu toate acestea, aceasta este cea mai riscantă opțiune. Dacă nu finalizați trecerea în termen de 60 de zile, banii devin impozabili și pot fi supuși unor penalități.

Mai mult, nu va mai fi într-un IRA – Roth sau tradițional – și va fi pierdut avantajul unei creșteri amânate sau fără taxe.

Re-caracterizare

Re-caracterizarea a fost inversarea unei  conversii IRA, cum ar fi de la un IRA Roth la un IRA tradițional, în general pentru a obține un tratament fiscal mai bun. Strategia de re-caracterizare de la un Roth înapoi la un IRA tradițional a fost interzisă prin Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017.

Recaracterizările au fost efectuate în cea mai mare parte după o conversie dintr-un cont tradițional de pensionare individuală  (IRA) într-un IRA Roth, deși ar putea merge și pe altă cale. O conversie tradițională în Roth, cunoscută și sub numele de „ trecere ”, ar putea duce la o povară fiscală semnificativă și neașteptată – atât de mult încât individul care a făcut conversia ar putea decide să o anuleze, ceea ce a dus la o recaracterizare.

Linia de fund

Conversia unui IRA tradițional într-un IRA Roth poate oferi în viitor venituri fără impozite și avantaje de planificare imobiliară. Dar va trebui să plătiți impozite pe bani acum, la o rată mai mare decât o veți datora la pensionare.

„Într-o notă de planificare, este întotdeauna plăcut să aveți o diversificare fiscală între tipurile de conturi de pensionare pe care le aveți”, spune David S. Hunter, CFP®, președintele Horizons Wealth Management, Inc., din Asheville, NC Hunter spune că acest lucru se datorează în primul rând faptului că „fără o minge de cristal, nu putem garanta care vor fi ratele de impozitare în viitor. Mai bine să aveți instrumentele pentru a reacționa la orice mediu fiscal decât să faceți un pariu all-in pe care vor fi ratele. ”