Frauda corporativă
Ce este frauda corporativă?
Frauda corporativă se referă la activitățile ilegale întreprinse de o persoană fizică sau de o companie care sunt desfășurate într-un mod necinstit sau lipsit de etică. Adesea, acest tip de fraudă în afaceri este conceput pentru a oferi un avantaj persoanei sau companiei care comite. Schemele de fraudă corporativă depășesc domeniul de aplicare al poziției declarate ale unui angajat și sunt marcate de complexitatea și impactul lor economic asupra afacerii, asupra altor angajați și asupra părților externe.
Chei de luat masa
- Atunci când companiile se angajează în activități necinstite sau ilegale, aceasta este denumită fraudă corporativă.
- Există multe forme de fraudă corporativă, inclusiv contabilitate falsificată și denaturarea serviciilor sau produselor.
- Scandalul Enron din 2001 este un exemplu binecunoscut de fraudă corporativă.
Cum funcționează frauda corporativă
Frauda corporativă poate fi dificilă de prevenit și dificil de prins. Prin crearea unor politici eficiente, un sistem de verificări și echilibru și securitate fizică, o companie poate limita măsura în care poate avea loc frauda. Frauda corporativă este considerată o crimă cu guler alb.
Tipuri de fraude corporative
Deși poate fi efectuată într-o varietate de moduri, frauda corporativă se realizează frecvent profitând de informații confidențiale sau acces la active sensibile și apoi folosind aceste active pentru câștig. Frauda este adesea ascunsă în spatele practicilor sau schimburilor comerciale legitime pentru a masca activitatea ilicită. Mai mulți actori implicați în frauda corporativă permit, de asemenea, ca schemele elaborate de fraudă să fie protejate de un grup de actori complici.
De exemplu, înregistrările contabile financiare ale unei companii pot fi modificate pentru a prezenta o imagine a veniturilor și profiturilor ridicate în comparație cu rezultatele financiare reale. Aceste acțiuni ar putea fi întreprinse pentru a ascunde deficiențe, cum ar fi o pierdere netă, venituri lente, scăderea vânzărilor sau cheltuieli puternice. Contabilitatea falsificată ar putea fi făcută pentru a face compania mai atractivă pentru potențialii cumpărători sau investitori sau, în cele din urmă, pentru a proteja acțiunile sau evaluarea unei companii publice de căderi.
Alte forme de fraudă corporativă pot viza disimularea sau denaturarea unui serviciu sau produs pe care compania îl dezvoltă sau îl are în serviciu, ascunzându-și defectele sau defectele. În loc să investească în repararea, renovarea sau reproiectarea produsului, cei responsabili pentru produs încearcă să devieze sau să disimuleze aceste probleme. Acest lucru se poate face dacă departamentul sau compania nu dispune de finanțele necesare pentru a corecta problema sau dacă dezvăluirea problemei ar putea alunga clienții și investitorii.
Dacă o companie sau un individ susține că își îndreaptă o parte din fondurile sale către investiții sau alte tipuri de rezerve monetare care sunt destinate să câștige în valoare, dar în realitate, aceste fonduri au fost cheltuite sau deviate în altă parte, acest lucru este considerat un tip de fraudă corporativă.
Exemplu de fraudă corporativă
Contabilitatea înșelătoare și practicile comerciale care au dus la căderea Enron sunt un exemplu de fraudă corporativă. Datorită utilizării pe scară largă a lacunelor și a altor tactici de deghizare, compania a ascuns datoria de tranzacțiile eșuate, suma ajungând la miliarde de dolari. Pentru a menține șarada, cei responsabili și-au presat auditorii să-și ascundă înșelăciunea, care a inclus distrugerea documentelor financiare.