Reduceți impozitele raportând daune materiale

Tornade, inundații și uragane. Pe lângă faptul că sunt dezastre naturale devastatoare, aceste evenimente au un alt numitor comun: daunele materiale pe care le cauzează pot fi deduse din impozitele pe venit federale. Dacă casa, vehiculul sau obiectele și bunurile de uz casnic sunt deteriorate sau distruse ca urmare a unui eveniment de calificare pe care IRS îl consideră „brusc, neașteptat sau neobișnuit” – inclusiv dezastrele naturale – este posibil să puteți înregistra o parte din pierderi din impozitul dvs. federal pe venit.

Înainte de a începe să vă imaginați că recuperați întreaga valoare a pierderii, realizați-vă că există limite. Va trebui să depună o cerere deasigurare (dacă esteo acoperire) și plata dvs. beneficii vor fi luate în calcul. Dacă avețiproprietar de asigurare sau arendatorului și sădepună o cerere întimp util pentru a fi rambursate pentru pierderea, suma pecare sunt rambursate decătre dvs. compania de asigurări va fi scăzută din suma pe care o puteți deduce din impozite, după aprobare. Dacă nu aveți asigurare – sau alegeți să nu depuneți o cerere – puteți deduce doar pierderea care nu a fost acoperită de polița de asigurare.

Evenimente de calificare

Dacă aveți bunuri personale care au suferit daune – sau care au fost complet distruse – de oricare dintre următoarele patru categorii de evenimente, este posibil să puteți deduce o parte din pierderea dvs. din factura dvs. federală de impozit pe venit:

1. Proprietăți deteriorate sau distruse de un „act al lui Dumnezeu”, care include inundații, incendii, cutremure, alunecări de teren, furtuni, tsunami, erupții vulcanice și furtuni de vânt.
2. Furt sau vandalism, inclusiv spargeri, extorcare, delapidare, tâlhărie și escrocherie.
3. Accidente, revolte, atacuri teroriste.

Cu excepția cazului în care pierderea dvs. se datorează unui dezastru și președintelui a declarat comunității dvs. o zonă federală de dezastru, va trebui să vă deduceți pierderea în anul în care a avut loc. Dacă locuiți într-o zonă de dezastru declarată de președinție, puteți deduce pierderea din declarația federală de impozit pe venit pentru anul anterior evenimentului.  (Pentru mai multe, consultați: 5 polițe de asigurare pe care ar trebui să le aibă toată lumea.)

Calificarea pentru scutirea de impozite

Dacă ați fost afectat recent de un dezastru natural, accesați site-ul IRS pentru a vedea dacă vă calificați pentru scutirea de impozite. Site-ul afirmă că persoanele din anumite state afectate de evenimente recente se califică pentru scutirea de impozite. 

Descoperiți-vă potențialele amortizări financiare

Dacă ați stabilit că pierderea dvs. este acoperită în cadrul unui „eveniment de calificare” și ați depus o cerere la compania dvs. de asigurări, veți dori să știți cât, exact, ați putea recupera dacă anulați pierderea. Pentru a calcula suma respectivă, va trebui mai întâi să colectați toate documentele aferente pentru a justifica și a genera bani din pierderea proprietății și / sau costurile de reparații.

Pentru a determina valoarea articolelor dvs. distruse, deteriorate sau furate:

1. Aflați suma inițială a articolului / proprietății.
2. Estimați valoarea articolului acum (după eveniment). Diferența este scăderea valorii de piață juste a articolului (FMV).
3. Alegeți cantitatea mai mică dintre (1) sau (2) de mai sus.
4. Scoateți orice rambursări de asigurare pe care le-ați primit din numărul cu care ați venit în # 3.

Dacă ați fost furate sau deteriorate / distruse mai multe articole ca urmare a unui eveniment de calificare, va trebui să determinați pierderea pentru fiecare articol și apoi să adăugați acele pierderi pentru a obține o sumă totală a pierderii.

Numărul cu care veniți în (4) este valoarea pierderii. Acum, după ce ați calculat valoarea pierderii, puteți determina cât din această sumă puteți deduce din impozite. În cazul în care accidentul sau furtul au afectat proprietatea pentru uz personal (ceea ce înseamnă că nu este pentru uz comercial), există două limite pentru cât puteți deduce:

1. Scoateți 500 USD pentru fiecare articol care a fost deteriorat, distrus sau furat.
2. Dacă pierderea dvs. s-a datorat furtului sau dezastrului natural într-o zonă declarată neprezidențial, va trebui să scădeți 10% suplimentar pe baza venitului brut ajustat (AGI).

AGI-ul dvs. reprezintă venitul total minus deduceri eligibile (nu deduceri detaliate, adică dobânzi ipotecare, impozite pe proprietate, contribuții caritabile etc.). Pentru a calcula AGI, mai întâi adăugați venitul brut, care include:

• salarii / salariu
• dividende
• castiguri capitale
• dobândă impozabilă
• Distribuții IRA și / sau pensii sau anuități
• pensie alimentară
• despăgubiri pentru șomaj care depășesc 2.400 USD
• venituri (sau pierderi) din afaceri
• venitul (sau pierderea) fermei
• închiriere imobiliare, redevențe, parteneriate, corporații S, trusturi etc.
• beneficii impozabile de securitate socială
• alte venituri

Apoi scădeți contribuțiile IRA, dobânzile la împrumuturi studențești, scăderea taxelor de școlarizare și taxele, cheltuielile educatorului, deducerile din contul de economii de sănătate, jumătate din impozitul pe cont propriu, contribuțiile la asigurările de sănătate, penalizarea pentru retragerea anticipată din economii, planurile de pensionare calificate (de exemplu, IRA, SEP, SIMPLE etc.), pensie alimentară plătită și cheltuieli de mutare. Există, de asemenea, deduceri eligibile pentru cheltuielile educatorului, activitățile de producție internă și pentru anumite cheltuieli de afaceri ale rezerviștilor, artiștilor performanți și ale oficialilor guvernamentali cu taxă.  Numărul rezultat este AGI-ul dvs.

Pentru a vă susține revendicarea, ar trebui să localizați, dacă este posibil, înainte și după fotografii ale articolelor pierdute / deteriorate / distruse, chitanțe, cecuri anulate, acte și, dacă este necesar, evaluări profesionale. O evaluare profesională vă poate oferi o estimare exactă a valorii articolelor dvs. și poate servi drept dovadă pentru cererile dvs. de asigurare, iar taxa de evaluare poate fi dedusă din impozitele dvs. (Pentru mai multe informații, consultați: Sfaturi fiscale pentru investitorul individual.)

Nevoie de ajutor?

Dacă aveți nevoie de asistență pentru determinarea potențialei dvs. ștergeri, consultați un specialist în pregătirea impozitelor sau utilizați site-ul web IRS.gov pentru a obține răspunsuri la întrebări. Publicația IRS 584-B Carnet de lucru pentru accidente, dezastre și furturi vă poate ajuta să determinați eligibilitatea pentru o deducere, iar departamentul dvs. de impozit pe venit de stat vă poate oferi îndrumări cu privire la orientările federale și de stat.