Impozitul pe energie

Ce este o taxă pe energie?

O taxă pe energie este o taxă pe combustibili, generarea, transportul sau consumul de energie. Datorită inelasticității cererii de energie, aceste impozite pot fi surse majore de venituri guvernamentale. Veniturile fiscale astfel ridicate pot sau nu să fie direcționate către cheltuieli care susțin industria sau activitatea impozitată. În afară de scopul principal al acestora, impozitele pe energie sunt, de asemenea, folosite uneori pentru a manipula stimulentele cu care se confruntă consumatorii și întreprinderile pentru a-și schimba deciziile privind consumul de energie și producția. Acest lucru se poate face pentru a gestiona utilizarea generală a energiei, pentru a promova conservarea combustibilului și a energiei sau pentru a favoriza sau descuraja anumite tipuri de consum de combustibil sau energie față de altele. 

Chei de luat masa

• O taxă pe energie este o taxă, acciză, suprataxă sau redevență pe care guvernul o impune producției, distribuției sau consumului de energie, electricitate sau combustibili.
• Deoarece energia este o necesitate de bază pentru întreprinderi și cererea gospodăriilor tinde să fie relativ inelastică pe termen scurt, ceea ce îl face o țintă atractivă de a crește venituri fiscale substanțiale.
• Impozitele pe energie pot fi folosite și ca impozite Pigouvian pentru a descuraja anumite comportamente despre care se crede că impun costuri altora, cum ar fi o taxă pe carbon pe combustibilii fosili pentru a reduce emisiile de carbon.

Înțelegerea impozitelor pe energie

Impozitele pe energie pot exista sub mai multe forme, de la redevențele la capul puțului asupra țițeiului, la accizele cu amănuntul pe benzină, până la suprataxele la ora de vârf la facturile de energie electrică ale consumatorilor. Deoarece atât de multă activitate economică a întreprinderilor și gospodăriilor depinde de tehnologiile energetice de bază și de combustibili pentru a funcționa, cererea de energie ca bun economic este ceea ce economiștii numesc prețul inelastic. Aceasta înseamnă că oamenii nu își schimbă foarte mult consumul de energie atunci când prețul pe care îl plătesc pentru energie se schimbă, cel puțin pe termen scurt. De exemplu, mulți oameni vor trebui totuși să conducă la muncă și să-și încălzească locuințele, indiferent de fluctuațiile din prețul benzinei sau al motorinei pentru încălzirea locuințelor, astfel încât atunci când prețurile cresc, oamenii vor avea puține opțiuni decât să plătească costul suplimentar. 

Această inelasticitate a prețurilor face ca bunurile energetice să devină o țintă comună pentru impozite pentru a crește veniturile guvernamentale. Impozitele, taxele suplimentare și accizele pot fi percepute asupra acestor bunuri și transferate consumatorilor și întreprinderilor care vor trebui să mănânce costul, deoarece depind de utilizarea energiei pentru a trăi și a continua operațiunile comerciale. Ca urmare, astfel de impozite pot deveni surse mari și stabile de venituri guvernamentale. Adesea, aceste venituri pot fi direcționate către utilizări specifice, cum ar fi alocarea taxelor pe motorină pentru întreținerea și construcția autostrăzilor. Sau, poate fi pur și simplu direcționat către fondul general al unui guvern. 

Alte scopuri pentru impozitele pe energie

La fel ca alte impozite, impozitele pe energie pot fi, de asemenea, folosite ca instrument de politică pentru modelarea comportamentului oamenilor, prin impozitarea activităților care sunt considerate nedorite din punct de vedere social mai mult decât altele. Economiștii numesc aceste tipuri de impozite impozite pigouviene, după Arthur Pigou care a descris modul în care pot fi folosite pentru a descuraja activitățile care impun costuri altora. De exemplu, impozitele de stat pe electricitate pot include suprataxe suplimentare pentru clienții electrici în timpul orelor de vârf de utilizare din timpul zilei, pentru a atenua cererea maximă la capacitatea de producție și distribuție electrică, încurajând oamenii să reducă sau să își extindă consumul de energie electrică pentru a evita defecțiunile rețelei și întreruperi. 

În ultimele decenii, o utilizare populară a taxelor energetice Pigouvian a fost descurajarea utilizării combustibililor fosili precum petrolul, cărbunele și gazul natural. Scopul acestui tip de impozitare este de a oferi companiilor și consumatorilor un stimulent de a utiliza surse alternative de energie, cum ar fi energia solară și eoliană. O parte sau toate veniturile rezultate pot fi, de asemenea, utilizate pentru a ajuta la finanțarea cheltuielilor publice pentru alte surse de energie, cum ar fi energia regenerabilă. 

Unii ecologiști cred că aceste taxe sunt necesare pentru a reduce emisiile de gaze cu efect de seră care sunt teoretizate pentru a provoca încălzirea globală. Oponenții impozitelor pe energie avertizează asupra consecințelor lor neintenționate, cum ar fi creșterea prețurilor la aproape orice, care ar putea afecta standardele de viață pentru familii și persoane, în special în țările în curs de dezvoltare.

Provocarea economică a acestor tipuri de impozite este că proprietatea inelasticității prețurilor care face ca impozitele pe energie să fie atât de bune surse de venit pot face dificilă și costisitoare utilizarea unei astfel de taxe pentru a schimba comportamentul consumatorului și al afacerii. Costurile de trecere pentru schimbarea unei case sau a unei fabrici la o sursă mai curată de căldură sau electricitate pot fi mari în raport cu costul taxei pe termen scurt. Pe de altă parte, impunerea unei taxe suficient de mari pentru a depăși rapid costurile de comutare poate pune oamenii și întreprinderile într-o situație disperată, având ca rezultat închiderea uzinelor sau familiile care se confruntă cu posibilitatea de a merge fără încălzirea locuinței sau serviciul electric. Pe termen lung, o taxă mai moderată poate avea șanse mai mari de a realiza schimbări de comportament la un cost rezonabil, deși unele dintre schimbările de comportament pot include, de asemenea, consecințe neintenționate, cum ar fi afacerile și rezidenții care părăsesc jurisdicția impozitată sau adoptă surse de energie și practici care eludează taxa fără a reduce efectiv emisiile.   

Impozite pe carbon

Un alt exemplu este o taxă pe carbon propusă în SUA pe care susținătorii speră să o pună în aplicare la nivel federal sau de stat sau ambele. O taxă pe carbon este o taxă plătită de întreprinderi și industrii care produc dioxid de carbon prin arderea combustibililor fosili. Multe țări care au perceput o taxă pe energie, cum ar fi o taxă pe carbon sau un sistem de plafonare și comercializare, au raportat o scădere ulterioară a emisiilor de carbon. În prezent, SUA nu are o politică formală de impozitare a carbonului.

Mulți oponenți ai unei taxe pe carbon indică potențiala povară economică a unei astfel de politici. O taxă pe carbon crește de obicei prețurile benzinei și petrolului, ceea ce ar putea amenința supraviețuirea întreprinderilor și nivelul de viață de bază al consumatorilor. Chiar și printre cei care doresc să reducă emisiile de carbon, unii cred că orice reducere a emisiilor de gaze cu efect de seră ca urmare a unei taxe pe carbon nu ar fi suficient de semnificativă pentru a justifica aceste costuri. Alții susțin că legătura dintre gazele cu efect de seră și încălzirea globală nu a fost încă dovedită științific și consideră că o taxă pe carbon nu ar avea niciun efect benefic asupra condițiilor climatului viitor.