Cont de tranzacționare a entităților
Ce este un cont de tranzacționare a entităților?
Un cont de tranzacționare a entității este un tip de cont dedicat care aparține unei entități juridice, cum ar fi o societate sau o societate în comandită. Există anumite avantaje ale conturilor de tranzacționare a entităților față de conturile de tranzacționare individuale, cum ar fi deducerile fiscale și certitudinea legislației fiscale.
Înțelegerea conturilor de tranzacționare a entităților
Un cont de tranzacționare a entității are nevoie de una sau mai multe persoane cu autoritate pentru a tranzacționa în cont. Astfel de persoane ar trebui să fie comercianți competenți și cinstiți pentru a evita pierderile din cont rezultate din decizii de tranzacționare slabe sau comportament lipsit de scrupule.
Investitorii instituționali înființează entități formale de afaceri pentru a-și desfășura operațiunile. Pentru persoanele fizice selectate, în special comercianții de zi sau alți comercianți activi care doresc să câștige existența din tranzacționarea valorilor mobiliare, este logic să se înființeze o entitate separată, mai degrabă decât să utilizeze conturi individuale de investiții. Evitarea impozitelor este o motivație principală.
Proliferarea brokerajelor online și de reducere a jucat un rol semnificativ în ridicarea unor investitori în investitori pseudo-profesioniști. Ca atare, a crescut și cererea pentru planificarea afacerilor și a impozitelor în jurul migrației de la conturi de brokeraj individuale la încorporarea entităților comerciale în scopuri de investiții.
Chei de luat masa
- Un cont de tranzacționare a entității este controlat de o entitate juridică, cum ar fi o corporație, care are una sau mai multe persoane autorizate să tranzacționeze în numele entității.
- Conturile de tranzacționare ale entităților pot fi potrivite pentru investitorii individuali care tranzacționează activ sau tranzacționează zilnic și doresc să înființeze o afacere legală de tranzacționare pentru a profita de anumite deduceri fiscale.
- Conturile de tranzacționare a entităților oferă aceeași funcționalitate și piețe ca și conturile individuale tradiționale.
Avantajele tranzacționării prin intermediul entităților comerciale
Deși sunt de natură tehnică, beneficiile tranzacționării prin intermediul unei entități comerciale se extind dincolo de avantajele fiscale. Mai multe beneficii includ plata salariilor în legătură cu contribuțiile la planul de pensionare, o mai mare flexibilitate în accesarea anumitor clase de active și stabilirea unui record de performanță. Ultimul beneficiu este semnificativ pentru persoanele care doresc să își valorifice priceperea sau metodologia investițională prin crearea unui fond de investiții la care pot contribui alți investitori. Un exemplu în acest sens ar include înființarea unui fond de acoperire sau a unui fond administrat separat în cadrul unui consilier de investiții înregistrat.
Mutarea conturilor de investiții individuale într-un cont de afaceri are, de asemenea, avantajul de a permite deducerea fiscală a cheltuielilor legate de activitățile de tranzacționare, cum ar fiabonamentele Bloomberg sau echipamente specializate, de exemplu.
Prin desfășurarea de activități de investiții prin intermediul unei entități, persoanele fizice pot avea acces la anumiți alți furnizori de investiții și potențiali contrapărți. De exemplu, un fond de acoperire ar putea să nu ia în considerare afaceri cu o persoană fizică prin contul lor de brokeraj vanilat, dar poate lua în considerare angajarea în tranzacții cu un investitor individual serios care își gestionează activele cu un cont de tranzacționare legat de entități. De asemenea, deoarece este stabilit un cont de entitate, acesta poate fi transferabil, permițând vânzarea unei afaceri sau generarea de bani a capacităților de investiții și a istoriei unei persoane.
O persoană sau un grup de persoane care începe o afacere legală de tranzacționare și deschide un cont de tranzacționare a entității poate, de asemenea, să își modifice metodele contabile sau structura juridică prin dizolvarea și reformarea activității. Atâta timp cât un comerciant individual rămâne un comerciant individual, nu are această flexibilitate.
Pentru a beneficia în continuare comerciantul, deși mai complicat, pot fi create mai multe entități și conturi de entități. Acest lucru permite fiecărei entități să maximizeze eficiența fiscală a acesteia, precum și a tuturor entităților în ansamblu. Astfel de structuri trebuie discutate cu un contabil calificat.
Conturile de tranzacționare ale entităților vin de obicei cu toate funcțiile unui cont de tranzacționare individual și adesea nu au cerințe inițiale de depunere (pot varia în funcție de broker). Conturile de tranzacționare ale entităților pot tranzacționa în numerar și în marjă și pot accesa piețe precum futures, opțiuni, valutare și toate celelalte piețe care sunt accesibile prin intermediul brokerului.
Exemplu de configurare a unui cont de tranzacționare a entităților
Sara tranzacționează cu succes de mai bine de un an, obținând venituri lunare regulate.
Sara vorbește cu un contabil și decide că ar putea fi mai eficientă cu impozitele și costurile sale, înființând o corporație și apoi tranzacționând în cadrul structurii juridice respective.
Ea înființează Sara Trading Inc., apoi deschide un cont de tranzacționare a entității pentru acea corporație, cu ea însăși ca singurul comerciant autorizat pe cont.
Ea tranzacționează așa cum a făcut înainte, dar acum toate tranzacțiile – și profiturile și pierderile – au loc în contul și societatea de tranzacționare a entității, în locul conturilor sale individuale. Corporația are mai multă discreție și marjă de manevră în ceea ce privește deducerile și modul de alocare a dolariilor pretax pentru a minimiza impozitele. Cu ajutorul contabilului ei, Sara este capabilă să reducă impozitele pe care le plătește pentru profiturile sale din tranzacționare.