Metodă de anuitizare fixă
Ce este metoda fixă de anuitizare?
Metoda fixă de anuitizare este una dintre cele trei metode prin care pensionarii anticipați de orice vârstă își pot accesa fondurile de pensionare fără penalități înainte de a împlini 59½. Metoda fixă de rentabilitate împarte soldul contului pensionarului la un factor de anuitate preluat din tabelele IRS pentru a determina suma plății anuale.
Factorul de anuitate se bazează pe tabelele de mortalitate prin IRS și o rată a dobânzii care este mai mică de 120% din rata federală pe termen mediu. După stabilirea sumei de plată, aceasta nu poate fi modificată. Acest lucru este, de asemenea, cunoscut sub numele de 72 (t) distribuții sau plăți periodice substanțial egale (SEPP).
Chei de luat masa
- Metoda fixă de anuitizare este o modalitate prin care pensionarii (care doresc să acceseze fonduri înainte de vârsta de 59 ½) să acceseze fondurile de pensionare fără a fi loviți cu o penalitate de 10%.
- Când pensionarii sunt gata să-și acceseze fondurile de pensionare, aceștia pot selecta un plan specific de distribuție în timp util, cum ar fi primirea de fonduri lunar, trimestrial sau anual.
- Există trei factori atunci când se utilizează metoda fixă de rentabilitate: o plată anuală, un factor de anuitate și un sold al contului.
Cum funcționează metoda fixă de anuitizare
Celelalte două metode pentru retrageri anticipate, fără penalități, sunt metoda de amortizare fixă și metoda de distribuție minimă necesară. Fiecare metodă poate duce la cantități de distribuție destul de diferite. Metoda fixă de anuitizare este cea mai complicată, dar uneori oferă cele mai mari plăți.
De regulă, fondurile retrase înainte de vârsta de 59½ ani beneficiază de o penalitate de retragere timpurie de 10%. Fondurile trebuie retrase ca plăți periodice substanțial egale, așa cum este subliniat în secțiunea 72 (t) a Codului veniturilor interne. Acestea trebuie să continue timp de cinci ani sau până când pensionarul ajunge la 59½, oricare dintre acestea este mai lung. Pensionarii pot alege să primească distribuțiile lor anual, trimestrial sau lunar. Dacă retragerile sunt oprite, toate fondurile care au fost deja retrase sunt supuse unor penalități de retragere anticipată.
Metode de calcul IRS
Potrivit IRS, metoda de distribuție minimă necesară constă dintr-un sold al contului și o speranță de viață ( viață unică, viață uniformă și viață comună și ultimul supraviețuitor, fiecare folosind vârsta (vârstele) atinse în anul de calcul al distribuției). Plata anuală este redeterminată în fiecare an.
Metoda de amortizare fixă constă dintr-un sold cont amortizat pe un număr specificat de ani egal cu speranța de viață (viață unică, viață uniformă sau viață comună și ultimul supraviețuitor) și o rată a dobânzii de cel mult 120% din termenul mediu federal rată.
Odată ce o sumă de distribuție anuală este calculată prin această metodă, aceeași sumă în dolari trebuie distribuită în anii următori.
Metoda fixă de rentabilitate constă dintr-un sold al contului, un factor de rentă și o plată anuală. Factorul de rentă este calculat pe baza tabelului de mortalitate din Anexa B a Rev. Rul. 2002-62 și o rată a dobânzii de cel mult 120% din rata federală pe termen mediu. Odată ce o sumă de distribuție anuală este calculată prin această metodă, aceeași sumă în dolari trebuie distribuită în anii următori.
A decide ce metodă de utilizat poate fi complicat. Este înțelept să primiți sfaturi profesionale atunci când căutați să efectuați o distribuție timpurie.