Cum sunt impozitate tranzacțiile Forex
Pentru comercianții de pe piețele valutare sau valutare, obiectivul principal este pur și simplu să facă tranzacții de succes și să vadă creșterea contului valutar. Pe o piață în care profiturile și pierderile pot fi realizate dintr-o clipită, mulți vor doar să câștige bani pe termen scurt, fără să se gândească cu adevărat la ramificațiile pe termen lung. Cu toate acestea, de obicei are un sens să luăm în considerare implicațiile fiscale ale cumpărării și vânzării valutelor înainte de a face prima tranzacție.
Opțiuni Forex și comercianți futures
În scopuri fiscale, opțiunile valutare și contractele futures sunt considerate contracte IRC Secțiunea 1256, care sunt supuse unei contraprestații fiscale 60/40. Cu alte cuvinte, 60% din câștiguri sau pierderi sunt considerate câștiguri sau pierderi de capital pe termen lung, iar restul de 40% este contabilizat pe termen scurt.
Chei de luat masa
- Comercianții valutari aspiranți ar putea dori să ia în considerare implicațiile fiscale înainte de a începe.
- Opțiunile futures și opțiunile Forex sunt 1256 de contracte și sunt impozitate conform regulii 60/40, cu 60% din câștiguri sau pierderi tratate ca câștiguri de capital pe termen lung și 40% ca pe termen scurt.
- Comercianții de forex spot sunt considerați „988 de comercianți” și își pot deduce toate pierderile pentru anul respectiv.
- Comercianții valutari de pe piața valutară la fața locului pot alege să fie impozitați în conformitate cu aceleași reguli fiscale ca și contractele obișnuite de mărfuri 1256 sau în conformitate cu regulile speciale din secțiunea 988 IRC pentru valute.
Un tratament fiscal de 60/40 este adesea favorabil pentru persoanele fizice care se încadrează în impozite cu venituri ridicate. De exemplu, veniturile din acțiunile vândute în decurs de un an de la achiziționarea lor sunt considerate câștiguri de capital pe termen scurt și sunt întotdeauna impozitate la aceeași rată cu venitul obișnuit al investitorului, care poate ajunge până la 37%. Atunci când tranzacționează contracte futures sau opțiuni, investitorii sunt efectiv impozitați la rata maximă a câștigurilor de capital pe termen lung sau 20% (la 60% din câștiguri sau pierderi) și la rata maximă a câștigurilor de capital pe termen scurt de 37% (la celelalte 40 %).
Pentru investitorii fără prescripție medicală (OTC)
Majoritatea comercianților spot sunt impozitați conform contractelor IRC Secțiunea 988, care sunt pentru tranzacții valutare decontate în termen de două zile, ceea ce le face deschise tratamentului ca pierderi și câștiguri obișnuite. Dacă tranzacționați forex spot, probabil că veți fi grupat în această categorie ca un „comerciant 988”. Dacă suferiți pierderi nete prin tranzacționarea de la sfârșitul anului, a fi catalogat drept „comerciant 988” este un beneficiu substanțial. La fel ca în categoria de contract 1.256, puteți calcula toate pierderile dvs. ca „pierderi obișnuite”, nu doar primele 3.000 USD.
Ce contract să alegeți
Acum vine partea dificilă: a decide cum să depuneți impozite pentru situația dvs. În timp ce opțiunile sau contractele futures și OTC sunt grupate separat, investitorul poate alege să tranzacționeze fie ca 1256, fie ca 988. Persoanele fizice trebuie să decidă ce să utilizeze până în prima zi a anului calendaristic.
Contractele IRC 988 sunt mai simple decât contractele IRC 1256. Cota de impozitare rămâne constantă atât pentru câștiguri, cât și pentru pierderi, ceea ce este mai bun atunci când comerciantul raportează pierderi.În special, 1256 de contracte, deși sunt mai complexe, oferă cu 12% mai multe economii pentru un comerciant cu câștiguri nete.
Majoritatea firmelor de contabilitate utilizează 988 de contracte pentru comercianții spot și 1256 de contracte pentru comercianții futures. De aceea, este important să discutați cu contabilul dvs. înainte de a investi. Odată ce începeți tranzacționarea, nu puteți trece de la unul la altul.
Regulile prezentate aici se aplică comercianților americani cu conturi la firme de brokeraj din SUA.
Majoritatea comercianților anticipează în mod natural câștigurile nete și adesea aleg din 988 și 1256. Pentru a renunța la starea 988, trebuie să faceți o notă internă în cărțile dvs., precum și să înregistrați modificarea la contabil. Complicațiile se pot intensifica dacă tranzacționați acțiuni, precum și valute, deoarece tranzacțiile pe acțiuni sunt impozitate diferit, ceea ce face mai dificilă selectarea contractelor 988 sau 1256.
Ținând evidența
Vă puteți baza pe declarațiile dvs. de brokeraj, dar o modalitate mai precisă și mai fiscală de a ține evidența profitului și pierderii este prin evidența dvs. de performanță.
Aceasta este o formulă aprobată de IRS pentru evidența:
Formula de înregistrare a performanței vă va oferi o descriere mai precisă a raportului profit / pierdere și vă va facilita depunerea la sfârșitul anului pentru dvs. și pentru contabil.
Lucruri de amintit
Când vine vorba de impozitare valutară, trebuie să ții cont de câteva lucruri:
- Țineți cont de termenul limită : În majoritatea cazurilor, vi se cere să selectați un tip de situație fiscală până la 1 ianuarie. Dacă sunteți un nou comerciant, puteți lua această decizie oricând înainte de prima tranzacție.
- Păstrați înregistrări bune: vă va economisi timp când se apropie sezonul fiscal. Acest lucru vă va oferi mai mult timp pentru tranzacționare și mai puțin timp pentru pregătirea impozitelor.
- Plătiți ceea ce datorați : unii comercianți încearcă să bată sistemul și nu plătesc impozite pe tranzacțiile lor valutare. Deoarece tranzacționarea fără rețetă nu este înregistrată la Comisia de tranzacționare a mărfurilor (CFTC), unii cred că pot scăpa de ea. Trebuie să știți că IRS va recupera din urmă și că taxele de evitare a impozitelor vor fi mai mari decât orice taxe pe care le-ați datorat.
Linia de fund
Indiferent dacă intenționați să faceți din forex o cale de carieră sau pur și simplu doriți să vă dedicați, luându-vă timp să înregistrați corect, puteți economisi sute, dacă nu chiar mii de impozite. Este o parte a procesului care merită mult timp.