Fraudă
Ce este frauda?
Frauda este o acțiune înșelătoare intenționată menită să ofere făptuitorului un câștig ilegal sau să refuze dreptul unei victime. Tipurile de fraudă includ frauda fiscală, fraudă cu cardul de credit, fraudă bancară, fraudă cu valori mobiliare și fraudă cu falimentul. Activitatea frauduloasă poate fi desfășurată de o persoană, de mai multe persoane sau de o firmă de afaceri în ansamblu.
Chei de luat masa
- Frauda implică înșelăciune cu intenția de a câștiga ilegal sau neetic în detrimentul altuia.
- În domeniul finanțelor, frauda poate lua mai multe forme, inclusiv formularea de reclamații de asigurări false, prepararea cărților, sisteme de pompare și descărcare și furtul de identitate care duc la achiziții neautorizate.
- Frauda costă economiei miliarde de dolari în fiecare an, iar cei care sunt prinși sunt supuși amenzilor și pedepsei cu închisoarea.
S-a explicat frauda
Frauda presupune reprezentarea falsă a faptelor, fie prin reținerea intenționată a informațiilor importante sau furnizarea de declarații false unei alte părți în scopul specific de a obține ceva care poate nu a fost furnizat fără înșelăciune.
Adesea, autorul fraudei este la curent cu informațiile pe care victima intenționată nu le permite, permițând autorului să înșele victima. În esență, persoana sau compania care comite fraude profită de asimetria informațiilor; în mod specific, că costul resurselor de revizuire și verificare a informațiilor poate fi suficient de semnificativ pentru a crea un factor de descurajare pentru a investi pe deplin în prevenirea fraudei.
Ambele state și guvernul federal au legi care incriminează frauda, deși acțiunile frauduloase nu pot duce întotdeauna la un proces penal. Procurorii guvernamentali au adesea o discreție substanțială în a stabili dacă un caz ar trebui să treacă la proces și ar putea urmări o soluționare în loc, dacă acest lucru va duce la o soluționare mai rapidă și mai puțin costisitoare. Dacă un caz de fraudă ajunge la proces, făptuitorul poate fi condamnat și trimis la închisoare.
Considerații juridice
În timp ce guvernul poate decide că un caz de fraudă poate fi soluționat în afara procedurilor penale, părțile neguvernamentale care pretind un prejudiciu pot urmări un proces civil. Victimele fraudei pot da în judecată făptuitorul pentru recuperarea fondurilor sau, în cazul în care nu s-au produs pierderi bănești, pot da în judecată pentru restabilirea drepturilor victimei.
Dovedirea faptului că a avut loc frauda necesită ca făptuitorul să fi comis fapte specifice. În primul rând, făptuitorul trebuie să furnizeze o declarație falsă ca fapt material. În al doilea rând, făptuitorul trebuia să știe că declarația era neadevărată. În al treilea rând, făptuitorul trebuia să fi intenționat să înșele victima. În al patrulea rând, victima trebuie să demonstreze că s-a bazat pe declarația falsă. Și în al cincilea rând, victima trebuia să fi suferit daune ca urmare a faptului că a acționat conform declarației intenționat false.
Tipuri de fraude financiare
Schemele individuale comune de flipping, fraudă de ocupare, și paie cumpărător înșelătorie.
Frauda are loc și în industria asigurărilor. Revizuirea temeinică a unei cereri de asigurare poate dura atât de multe ore, încât un asigurător poate stabili că o revizuire mai rapidă este justificată, având în vedere dimensiunea cererii. Știind acest lucru, o persoană poate depune o mică cerere pentru o pierdere care nu a avut loc cu adevărat. Asigurătorul poate decide să plătească cererea de despăgubire fără a investiga amănunțit, deoarece cererea este mică. În acest caz, a fost efectuată fraudă în asigurări.
Biroul Federal de Investigații (FBI) descrie frauda valorilor mobiliare ca fiind o activitate infracțională care poate include fraudă investițională cu randament ridicat, scheme Ponzi, scheme piramidale, scheme avansate de comisioane, fraudă în valută străină, delapidare de brokeri, pompă și depozite, fraudă legată de fondurile de hedging, și tranzacționarea târziu. În multe cazuri, fraudatorul încearcă să păcălească investitorii prin denaturări și să manipuleze piețele financiare într-un fel. Aceste infracțiuni se caracterizează prin furnizarea de informații false sau înșelătoare, reținerea informațiilor cheie, oferirea în mod intenționat de sfaturi proaste și oferirea sau acționarea asupra informațiilor privilegiate.
Consecințele fraudei financiare
Frauda poate avea un impact devastator asupra unei afaceri. În 2001, la Enron, o companie energetică din SUA, a fost descoperită o fraudă corporativă masivă. Executivii au folosit o varietate de tehnici pentru a masca starea de sănătate financiară a companiei, inclusiv ofensarea deliberată a veniturilor și denaturarea veniturilor. După ce frauda a fost descoperită, acționarii au văzut că prețurile acțiunilor au scăzut de la aproximativ 90 USD la mai puțin de 1 USD în puțin peste un an. Angajaților companiei li s-au eliminat capitalurile proprii și și-au pierdut locurile de muncă după ce Enron a declarat faliment. Scandalul Enron a fost un factor important în spatele reglementărilor găsite în legea Sarbanes-Oxley adoptată în 2002.