Planul de decupare a grupului
Ce este un plan de decupare a grupului?
Un plan de decupare de grup este un tip de beneficii de asigurare de viață pe care angajatorii le pot folosi pentru a recompensa angajații cheie dincolo de ceea ce le este disponibil prin intermediul poliței de asigurare de viață pe termen lung a companiei. Angajații cheie îi pot include pe cei cu o vechime îndelungată la companie, directori, lideri de echipă sau oameni de vânzări de top. Cei considerați eligibili pentru planul de decupare obțin acces la asigurări de viață permanente, care pot acumula valoare în numerar în timp.
Chei de luat masa
- Un plan de decupare a grupului recompensează anumiți angajați cu beneficii de asigurare indisponibile prin planul de bază de asigurare de viață pe termen lung al companiei.
- Cei eligibili pentru decupare primesc 50.000 de dolari în asigurări pe termen fără taxe, plus o poliță de viață permanentă care poate acumula valoare în numerar în timp.
- Companiile folosesc planuri de decupare de grup ca o modalitate de a-și păstra angajații cheie.
Cum funcționează un plan de decupare a grupului
Ca parte a unui plan de decupare a grupului, angajatul primește 50.000 de dolari de asigurare de viață pe termen mediu, plus o poliță de viață permanentă individuală, cum ar fi viața universală, pentru a oferi o acoperire suplimentară. Planul de decupare a grupului înlocuiește suma actuală de asigurare de viață de grup de peste 50.000 de dolari pentru persoanele pe care compania dorește să le stabilească „decupate”.
Motivul pentru care primii 50.000 de dolari sunt o acoperire obișnuită pe termen de grup este că 50.000 de dolari reprezintă suma maximă care este considerată un beneficiu fără taxe pentru angajat. Peste această sumă, angajatul va trebui să plătească impozit pe venit pentru costul oricărei acoperiri suplimentare oferite de angajatorul lor, utilizând o formulă IRS bazată pe vârsta lor.
Asigurarea de viață pe perioadă obișnuită de grup are unele dezavantaje suplimentare. În primul rând, este supus regulilor de nediscriminare, care impun ca toți angajații să fie eligibili pentru aceleași beneficii. De asemenea, îi lipsește portabilitatea; acoperirea se termină de obicei sau se reduce semnificativ atunci când angajatul decide să se retragă sau să părăsească compania.
Cu toate acestea, o viață universală sau o altă politică permanentă poate fi portabilă. De asemenea, nu este supus regulilor de nediscriminare, astfel încât angajatorii îl pot oferi numai anumitor angajați la alegere. Și spre deosebire de asigurarea pe termen, aceasta poate acumula valoare în numerar, pe care angajatul o poate folosi ulterior pentru a-și suplimenta veniturile din pensie.
O decupare poate fi, de asemenea, structurată în așa fel încât angajatul să plătească mai puțin impozit pe venit pentru acoperirea permanentă oferită de angajator decât ar fi trebuit să plătească pentru aceeași sumă de asigurare pe termen lung.
Beneficii pentru un angajator
Într-un plan de decupare, angajatorul primește o deducere fiscală curentă pentru primele pe care le plătește pentru asigurarea de viață pe termen lung și, în unele cazuri, pentru polița de asigurare individuală a angajatului. Prima de asigurare de viață pe termen lung este deductibilă ca beneficiu pentru angajați, iar partea plătită de angajator din prima de poliță individuală poate fi dedusă de către angajator drept compensație.
Poate că cel mai mare beneficiu pentru un angajator este totuși păstrarea angajaților cheie. Este întotdeauna un risc pentru o companie ca cei mai performanți ai săi să plece pentru un alt loc de muncă, unul care oferă mai mulți bani, beneficii mai bune sau alte atracții. O modalitate de a identifica și recompensa cei mai performanți artiști și de a încerca să-i rețină este printr-un pachet de asigurări și de pensionare mai profitabil.
Limitările unui plan de decupare a grupului
Planurile de decupare a grupurilor sunt concepute pentru a depăși unele dintre limitările majore ale asigurărilor de viață pe termen lung. Cu toate acestea, pot avea și unele limitări proprii. De exemplu, în funcție de modul în care este conceput un plan, este posibil ca angajatorii să nu poată deduce primele pe care le plătesc pentru asigurarea permanentă. Mai mult, nu există nicio garanție că planul de decupare va servi scopului de reținere a angajaților valoroși – mai ales dacă aceștia sunt recrutați de o companie cu un plan de decupare și mai bun.