Cum se determină cerințele raportului de solvabilitate în conformitate cu Acordul de la Basel III

Basel III – denumit și al treilea acord Basel sau standarde Basel – este un acord internațional de reglementare din 2009 care a introdus un set de reforme menite să îmbunătățească reglementarea, supravegherea și gestionarea riscurilor în sectorul bancar internațional.

Basel III a cerut băncilor să mențină rate de levier adecvate și să țină la îndemână anumite niveluri de capital de rezervă. Acest cadru a fost introdus ca răspuns la deficiențele în reglementarea financiară relevate de criza financiară din 2007-08.

Chei de luat masa

• Basel III – denumit și al treilea acord Basel – este un acord internațional de reglementare din 2009 care a introdus un set de reforme menite să îmbunătățească reglementarea, supravegherea și gestionarea riscurilor în sectorul bancar internațional.
• Conform Basel III, raportul minim de adecvare a capitalului pe care băncile trebuie să îl mențină este de 8%.
• Activele ponderate la risc sunt numitorul din calcul pentru determinarea raportului de solvabilitate în conformitate cu prevederile regulii finale Basel III.
• Activele ponderate la risc sunt activele unei instituții financiare sau expunerile în afara bilanțului ponderate în funcție de riscul activului.

Un raport de pârghie este o măsurare financiară care evaluează cât de mult  vine capitalul sub formă de  datorie  și evaluează capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile financiare. Capitalul de rezervă se referă la  tampoanele de capital pe  care băncile trebuie să le stabilească pentru a îndeplini cerințele de reglementare. Raportul de adecvare a capitalului măsoară capitalul unei bănci în raport cu activele sale ponderate la risc.

Care este raportul de solvabilitate?

Raportul de solvabilitate este o măsură cheie utilizată pentru a măsura capacitatea unei întreprinderi de a-și îndeplini obligațiile de creanță și este adesea utilizat de potențiali creditori de afaceri. Raportul de solvabilitate indică dacă fluxul de numerar al unei companii este suficient pentru a-și îndeplini datoriile pe termen scurt și  lung.

Raportul de solvabilitate este utilizat pentru a determina suma minimă pe care băncile de capital comun trebuie să o mențină în bilanțurile lor. Raportul de solvabilitate – cunoscut și ca raportul capitalului bazat pe risc – este calculat prin luarea capitalului de reglementare împărțit la activele ponderate la risc.

Activele ponderate la risc sunt activele unei instituții financiare sau expunerile în afara bilanțului ponderate în funcție de riscul activului. Activele ponderate la risc sunt numitorul din calcul pentru determinarea raportului de solvabilitate în conformitate cu prevederile regulii finale Basel III.

Conform  Basel III, raportul minim de  adecvare a capitalului pe  care băncile trebuie să îl mențină este de 8%.

Formula pentru raportul de solvabilitate

Formula pentru calcularea raportului de solvabilitate este următoarea:

Basel III Creșterea cerințelor pentru capitalul propriu comun

Basel III a crescut suma de capitaluri proprii pe care băncile trebuie să o dețină. De exemplu, în temeiul Basel III, băncile sunt obligate să dețină 4,5% din capitalul comun al activelor ponderate la risc, cu un tampon suplimentar de 1,5%.  Procentul de capital comun a crescut de la Basel II, care a necesitat doar 2%. Basel III se bazează pe documentele  Basel I  și  Basel II  , cu accent pe îmbunătățirea capacității sectorului bancar de a face față stresului financiar, de a îmbunătăți gestionarea riscurilor și de a promova transparența. Mai general, Basel III a fost destinat să prevină viitoarele crize economice.

În urma crizei creditelor din 2008, trecerea Basel III a încercat să îmbunătățească gestionarea riscurilor pentru instituțiile financiare.  Basel III a modificat modul în care sunt calculate activele ponderate la risc.În cadrul Basel III, datoriile și titlurile de stat din SUA au o pondere a riscului de 0%, în timp ce ipotecile rezidențiale care nu sunt garantate de guvernul SUA sunt ponderate oriunde de la 35 la 100%, în funcție de o scală de evaluare a riscului.  Anterior, în cadrul Basel II, ipotecile rezidențiale aveau o pondere de risc fixă ​​de 100% sau 50%.

Basel III a crescut ponderarea riscului pentru anumite activități de tranzacționare bancară, în special tranzacțiile swap. Criticii din Basel III susțin că instituie reglementări nejustificate băncilor pentru aceste activități de tranzacționare și că ar fi redus rentabilitatea acestora. Basel III încurajează tranzacționarea swap-urilor pe bursele centralizate pentru a reduce riscul de neplată al contrapartidei, adesea citat ca fiind o cauză majoră a crizei financiare din 2008. Ca răspuns, multe bănci și-au redus sever activitățile de tranzacționare sau și-au vândut birourile de tranzacționare către instituții financiare nebancare.

Basel III a fost introdus la scurt timp după criza creditelor din 2008 de către Comitetul Basel pentru supraveghere bancară, un consorțiu de bănci centrale din 28 de țări, Deși termenul limită de punere în aplicare voluntară a noilor reguli a fost inițial 2015, data a fost respinsă în mod repetat și în prezent se află la 1 ianuarie 2022.