Cum sunt impozitate obligațiunile de economisire?
Cum sunt impozitate obligațiunile de economisire?
Potrivit Treasury Direct, dobânzile din obligațiunile de economii din SUA sunt impozitate la nivel federal, dar nu la nivel de stat sau local pentru venituri. Obligațiunile câștigă de obicei dobânzi, care este suma pentru care o obligațiune poate fi răscumpărată peste valoarea sa nominală. Valoarea nominală este prețul de achiziție original al obligațiunii. Dobânzile pentru obligațiunile de economisire sunt, de asemenea, supuse impozitelor federale pe cadouri, imobiliare și accize. La nivel de stat, impozitul pe dobândă se aplică pentru moșii sau moșteniri.
Chei de luat masa
- Dobânzile din obligațiunile de economii din SUA sunt impozitate la nivel federal, dar nu la nivel de stat sau local pentru venituri.
- Dobânda pe care o câștigă obligațiunile de economisire este suma pentru care o obligațiune poate fi răscumpărată peste valoarea nominală sau prețul inițial de achiziție.
- Dobânzile obligațiunilor de economisire sunt, de asemenea, supuse impozitelor federale pe cadouri, proprietăți și accize, în timp ce la nivel de stat, taxa se aplică pentru moșii sau moșteniri.
Înțelegerea modului în care sunt impozitate obligațiunile de economisire
Proprietatea obligațiunii guvernează cine este responsabil pentru plata impozitului pe dobândă. Dacă o persoană achiziționează obligațiunea și este singurul proprietar pe durata de viață a obligațiunii, acea persoană datorează impozitele pe dobândă. Dacă un copil este singurul proprietar, un părinte poate raporta dobânzile la obligațiune și poate plăti impozitele pe declarația fiscală a părintelui.
Cu toate acestea, există situații de proprietate în care răspunderea fiscală poate varia. Impozitele pe dobânzi pentru obligațiunile de economii din SUA sunt prezentate în secțiunea, considerații fiscale, de pe site-ul web Trezorerie directă.
Mai jos sunt câteva dintre scenariile de proprietate care pot afecta cine plătește impozitele pe dobânda pentru o obligațiune de economisire. Vă rugăm să rețineți că ratele de impozitare se pot modifica în funcție de politicile Trezoreriei SUA și ale Serviciului de venituri interne (IRS). Vă rugăm să consultați un specialist în domeniul fiscal pentru situația dvs. fiscală specifică.
Un alt proprietar adăugat de cumpărător
Dacă o persoană achiziționează obligațiunea și adaugă o altă persoană la obligațiune în calitate de coproprietar, prin care persoana respectivă rămâne coproprietar pe durata de viață a obligațiunii, cumpărătorul este responsabil pentru taxe.
Dacă o persoană achiziționează obligațiunea și menționează o altă persoană ca proprietar unic al obligațiunii, persoana listată ca proprietar este responsabilă pentru dobândă.
Proprietate proporțională
Dacă două persoane împart prețul de cumpărare al obligațiunii, fiecare persoană este responsabilă pentru proporția impozitelor care reprezintă proporția pachetului de acțiuni în obligațiune. De exemplu, dacă Jim și Bill achiziționează o obligațiune de 1.000 USD, Jim plătind 400 USD și Bill plătind 600 USD, Jim este responsabil pentru 40% din taxe, iar Bill este responsabil pentru 60% din taxe.
Excepție de la regula de proprietate proporțională
Excepția de la regula proporțională este pentru soții care locuiesc înstate de proprietate comunitară și care sunt responsabili fiecare pentru jumătate din impozite dacă își depun impozitele separat. Impozitele pot fi, de asemenea, împărțite dacă există o succesiune de proprietate. Atunci când o obligațiune își schimbă mâna, proprietarii sunt responsabili fiecare pentru impozitele pe partea dobânzii acumulate în fiecare perioadă de proprietate.
Deci, dacă Jill a deținut o obligațiune din 2003 până în 2007 înainte de a o renunța la Amy, care a deținut-o de atunci, Jill trebuie să plătească impozitele pe dobânzile acumulate între 2003 și 2007, iar Amy trebuie să plătească impozitele pe dobânzile câștigate după 2007.
Raportarea dobânzii pentru impozite
Proprietarii pot aștepta să plătească impozitele atunci când încasează obligațiunea, la data scadenței obligațiunii sau la renunțarea la alt proprietar. Alternativ, ei pot plăti impozitele anual pe măsură ce se acumulează dobânzi. Majoritatea proprietarilor aleg să amâne impozitele până când răscumpără obligațiunea.
O obligațiune care a ajuns la scadență și a încetat să mai câștige dobânzi este considerată automat răscumpărată, iar valoarea dobânzii este raportată Serviciului de venituri interne. Venitul este venit din dobânzi și este raportat pe un 1099-INT, iar proprietarul îl include în declarația fiscală anuală.
Dacă un proprietar decide să raporteze veniturile din dobânzi anual, veniturile din acea obligațiune și toate celelalte obligațiuni de economisire pentru același proprietar trebuie să fie raportate anual. Dobânda se acumulează în continuare, în acest caz, și nu este primită. Odată ce obligațiunea ajunge la scadență, proprietarul trebuie să anunțe IRS că dobânda a fost plătită anual.