Încărcare netă (NCO)

Ce este o taxă netă?

O taxă pe net (NCO) este suma de bani care reprezintă diferența dintre brute de încărcare-off-uri, precum și orice recuperări ulterioare ale datoriei delicvent. Reducerile nete se referă la datoria către o companie care este puțin probabil să fie recuperată de compania respectivă.

Această „datorie neperformantă” a fost deseori anulată și clasificată ca amortizare brută. Dacă, la o dată ulterioară, se recuperează niște bani din datorie, suma este scăzută din reduceri brute pentru a calcula valoarea netă de reducere.

Chei de luat masa

• O reducere netă (NCO) este suma care reprezintă diferența dintre reduceri brute și recuperări ale datoriilor restante.
• Rambursările nete reprezintă datoria către o companie care probabil nu va fi recuperată de acea companie. 
• Banca Rezervei Federale urmărește ratele agregate nete de încasare pentru băncile din SUA – raportul este definit ca încasări nete împărțit la împrumuturile medii totale pe parcursul unei perioade.

Înțelegerea comisioanelor nete (NCO)

Este foarte puțin probabil ca un împrumutător să înregistreze o colectare de 100% a tuturor creditelor sale restante. Ca o chestiune de rutină, un creditor va stabili o provizioană pentru pierderea împrumutului, o estimare a sumei pe care o consideră (pe baza datelor istorice) nu va fi rambursată și apoi va debita sumele pe care le determină că nu vor mai reveni.

Cel mai adesea se întâmplă ca provizioanele pentru pierderi să se afle în stadiul de compensări reale brute, dar pot apărea eventuale recuperări care, atunci când sunt compensate cu compensări brute, produc o cifră netă de compensare. Un împrumutător va reduce provizionul pentru pierderea împrumutului cu valoarea reîncărcării nete pe parcursul unei perioade contabile și apoi va reumple provizionul. Provizionul pentru pierderi din împrumut apare în contul de profit și pierdere ca o cheltuială și, prin urmare, va reduce profiturile din exploatare.

The Federal Reserve Bank  piese agrega rapoarte nete-off taxa pentru băncile din SUA Raportul este definit ca taxa-off-uri net împărțit la numărul total credite medii pe parcursul unei perioade. Există, de asemenea, o defalcare între categoriile de imobiliare (rezidențiale, comerciale, terenuri agricole), de consum, de leasing,  comerciale și industriale  (C&I) și împrumuturi agricole. Raportul cheltuielilor nete la totalul împrumuturilor pentru bănci în trimestrul trei al anului 2020 a fost de 0,51%.

Exemplu de companie de taxare netă

Capital One Financial Corp. a raportat că totalul de cheltuieli nete în 2019 ca procent din creditele medii restante a fost de 2,53%, comparativ cu 2,52% în 2018, sau o creștere de 1  punct de bază. Conform regulilor contabile, banca a aplicat suma netă de decontare la provizionul pentru pierderi din împrumut. Sumele subofițerilor furnizează investitorilor informații importante despre standardele de credit ale creditorilor și pot oferi, de asemenea, semnale despre condițiile economice generale.