Raportul general de lichiditate

Care este raportul general de lichiditate?

Raportul global de lichiditate este măsurarea capacității unei companii de a plăti datoriile sale restante cu activele sale la îndemână. Raportul global de lichiditate este calculat prin împărțirea activelor totale la diferența dintre pasivele totale și rezervele condiționate. Acest raport este utilizat în industria asigurărilor, precum și în analiza instituțiilor financiare.

Chei de luat masa

Raportul global de lichiditate este utilizat în industria asigurărilor pentru a determina dacă un asigurător este sănătos din punct de vedere financiar și suficient de solvent pentru a-și acoperi datoriile.
Poate fi utilizat și în contextul instituțiilor financiare, cum ar fi băncile.
Formula pentru calcularea raportului global de lichiditate este: [Total active / (Total datorii – Rezerve condiționate)].
Un raport de lichiditate global scăzut ar putea indica faptul că instituția financiară sau compania de asigurări se confruntă cu probleme financiare.
Raportul global de lichiditate poate fi contrastat cu raportul actual și raportul rapid, care se concentrează mai mult pe obligațiile curente datorate în următoarele 12 luni.

Cum se utilizează raportul global de lichiditate

Autoritățile de reglementare folosesc valori financiare, cum ar fi raportul general de lichiditate, pentru a determina dacă un asigurător, o bancă sau o altă companie este sănătos din punct de vedere financiar și suficient de solvent pentru a-și acoperi datoriile. Companiile financiare și de asigurări folosesc numerarul pe care îl generează activitățile lor pentru a obține o rentabilitate. O bancă, de exemplu, poate folosi fondurile primite din depozitele clienților pentru a furniza credite ipotecare și alte împrumuturi. Soldul depozitelor rămase de clienți poate fi păstrat ca numerar sau poate fi investit în active lichide.

Companiile de asigurări primesc bani sub formă de plăți de primă de la asigurați și, la rândul lor, sunt răspunzători pentru beneficiile de acoperire pe care le garantează prin subscrierea polițelor. În funcție de durata poliței, răspunderea poate dura de la câteva luni la câțiva ani. Datoriile scadente în perioada următoare de douăsprezece luni sunt considerate a fi datorii curente.

Suma de bani pe care o instituție financiară sau un asigurător trebuie să o mențină ușor disponibilă pentru a-și acoperi datoriile este determinată de autoritățile de reglementare. Autoritățile de reglementare examinează ratele de lichiditate pentru a determina dacă compania își respectă cerințele legale. Formula pentru calcularea raportului global de lichiditate este: [Total active / (Total datorii – Rezerve condiționate)]. În acest calcul, rezervele condiționate se referă la fondurile din zilele ploioase deținute de companiile de asigurări pentru a ajuta la acoperirea cheltuielilor neprevăzute în perioadele de stres financiar.

Înțelegerea raportului general de lichiditate

Un raport de lichiditate global scăzut ar putea indica faptul că instituția financiară sau compania de asigurări se confruntă cu probleme financiare, fie din cauza gestionării operaționale slabe, a gestionării slabe a riscurilor sau a gestionării slabe a investițiilor. Pentru a respecta cerințele legale și a garanta fonduri suficiente pentru a-și acoperi datoriile, majoritatea creditorilor și asigurătorilor încearcă să își îmbunătățească raportul global de lichiditate.

Cu toate acestea, nici un raport ridicat de lichiditate nu este neapărat bun, mai ales dacă activele circulante reprezintă un procent ridicat din activele totale ale companiei. O mare parte din activele circulante înseamnă că este posibil ca compania să nu investească suficient pentru a obține o rentabilitate ridicată a activelor, ci să se concentreze doar pe lichidități.