Supracontribuție
Ce este o supra-contribuție?
O supracontribuție este orice contribuție voluntară la un plan de pensionare deductibil din impozite care depășește contribuția maximă permisă pentru o anumită perioadă, astfel cum este stabilit de registratorul planului de pensii sau de Serviciul de venituri interne (IRS).
Înțelegerea supracontribuției
Contribuția excesivă la un 401 (k), de exemplu, este o problemă cu care se confruntă puțini pensionari, deoarece contribuțiileinsuficientesau nicio contribuție nu se întâmplă mai frecvent. Pentru 2020 și 2021, IRS permite angajaților să amâne până la 19.500 USD din salariu în fiecare an. Există, de asemenea, o contribuție de recuperare permisăpentru cei cu vârsta de peste 50 de ani, care este o sumă suplimentară de 6.000 USD pe an, ridicând limita anuală totală la 26.000 USD.
Desigur, dublați aceste sume pentru cuplurile căsătorite care lucrează fiecare. Dacă ambii parteneri au vârsta de 50 de ani sau mai mult, fiecare își poate maximiza contribuțiile de 401 (k) pentru o limită de contribuție anuală combinată de 52.000 USD pentru 2020 și 2021. Numai peste această sumă se confruntă cu o contribuție excesivă.
În special, limitele se aplică numai deducerilor de salarizare. Orice meciuri de la angajatori, de exemplu, nu sunt luate în considerare pentru supracontribuții.
Notificarea administratorului
În cazul în care limita este încă încălcată, angajații ar trebui să anunțe compania respectivă sau administratorul planului la începutul anului după producerea supracontribuției. Depinde de administratorul planului să restituie angajaților orice plăți în exces, precum și orice câștiguri din contribuțiile în exces.
Trimiterea acestei notificări cât mai curând posibil oferă angajatorilor suficient timp pentru a face documentele necesare. Aceasta include, de obicei, ajustarea oricăror contribuții care au ieșit din cecurile angajaților înainte de impozitare și numărarea acestora ca salarii pe formularele W-2 ale angajaților. Acest lucru permite angajaților suficient timp pentru a emite noi formulare înainte de termenul limită anual de depunere a impozitelor.
În mod similar, conturile individuale de pensionare (IRA) au, de asemenea, limite de contribuție.În 2020 și 2021, limita totală de contribuție pentru Roth și IRA-urile tradiționale combinate a fost de 6.000 de dolari pentru cei cu vârsta sub 50 de ani și 7.000 de dolari pentru cei de 50 de ani și peste.
Pericole de supra contribuție
Este important să corectați rapid contribuțiile excesive. În caz contrar, apar adesea probleme fiscale. Dacă suma în exces nu este returnată angajaților afectați în timp suficient pentru a depune impozite, angajații riscă dubla impunere. Adică, aceștia ar putea plăti impozite în anul în care s-a produs excesul și totuși trebuie să plătească și anul următor.
Pentru a evita dubla impozitare, unii angajați pot depune o declarație modificată cu contribuția excedentară luată, plus orice câștiguri aferente din supracontribuție. Cu toate acestea, acest lucru trebuie făcut până la termenul de prelungire a impozitului.
Supracontribuțiile către IRA sunt puțin mai ușor de corectat, dar totuși duc la penalizări. Angajații își pot lăsa conturile în pace și pot desemna orice supra-contribuție la limita de anul viitor. O penalizare de 6% se aplică pe an pentru orice exces. Desigur, orice contribuții individuale trebuie ajustate în continuare pentru a nu crea din nou o supracontribuție în anul următor.