Serviciul trecut
Ce este serviciul trecut?
Serviciile anterioare se referă la perioada de angajare anterioară participării unui angajat la un plan de pensii. Această perioadă poate exclude angajatul de la anumite beneficii care existau înainte de a participa la plan. Angajații au opțiunea de a achiziționa servicii anterioare, folosind numerar sau printr-un plan de pensionare calificat, pentru a-și crește anii de serviciu în calculul pensiei de pensionare.
Într-un plan cu beneficii definite (DB), angajatorul are opțiunea de a finanța sau nu serviciile anterioare.
Chei de luat masa
- Serviciile anterioare le permit angajaților să obțină credit pentru angajare la o companie înainte de a se înscrie oficial ca participanți la pensie.
- Adesea, angajații vor fi obligați să plătească sau să cumpere beneficii de servicii anterioare după ce a trecut o perioadă de așteptare inițială cu compania.
- Un angajat ar trebui să efectueze o analiză cost-beneficiu pentru a vedea dacă cumpărarea anilor de serviciu anteriori are sens în ceea ce privește costul inițial față de creșterile pe termen lung ale prestațiilor de pensie.
Înțelegerea serviciului trecut
Achiziționarea de servicii anterioare implică plata unei sume fixe de bani în schimbul perioadelor anterioare de serviciu pensionabil ratat. Achiziționarea de servicii anterioare poate contribui la maximizarea veniturilor din pensie și poate oferi securitate financiară suplimentară, mai ales dacă un angajat a luat concediu de la locul de muncă la un moment dat în carieră.
Unele motive obișnuite ale frunzelor includ timpul liber pentru a crește o familie, pentru a merge înapoi la școală sau pentru a călători. Amânarea participării la un plan de pensii poate fi un alt motiv pentru achiziționarea de servicii anterioare.
Majoritatea pensiilor de pensionare pentru planurile de pensii cu beneficii definite sunt calculate conform acestei formule:
Pensie de pensionare = (numărul de ani de serviciu pensionabil) înmulțit cu (un anumit procent pentru fiecare an de serviciu) înmulțit cu (media câștigurilor finale sau cele mai bune pe o perioadă de 3-5 ani)
În special, acest tip de tranzacție este ireversibil. Acest lucru face ca înțelegerea dinamicii cost-beneficiu înainte de a face tranzacția critică. Aceasta implică calcularea dacă beneficiul de pensionare incremental așteptat care urmează să fie primit ca urmare a achiziției de servicii anterioare depășește venitul de pensionare abandonat care ar fi putut fi produs din banii folosiți pentru achiziționarea serviciului trecut.
Este important să examinați modul în care achiziția de servicii anterioare va afecta planul financiar general al unei persoane.
Plata pentru serviciul trecut
Există mai multe modalități de plată pentru achizițiile de servicii anterioare. Fondurile deținute într-un plan de economii de pensii înregistrat (RRSP) pot fi utilizate pentru a plăti serviciile anterioare. În acest caz, se poate efectua un transfer direct protejat de impozit dintr-un cont REER în planul de pensii. Dacă REER nu are active lichide suficiente, se poate face o contribuție forfetară la REER pentru a compensa diferența.
De asemenea, ar putea fi posibil să plătiți pentru serviciile anterioare prin transferul de fonduri dintr-un fost plan de pensii, cu condiția ca furnizorul actual al planului de pensii să fie dispus să accepte fondurile. Se pot face și contribuții forfetare sau contribuții în rate cu fonduri neînregistrate, inclusiv deduceri de salarizare.
În cazurile în care angajații iau în considerare reportarea activelor din planul lor de pensionare calificat, este adesea înțelept să consultați mai întâi un planificator financiar.