Descifrarea denumirilor de anuitate amânată

Când achiziționați o anuitate cu impozite amânate, trebuie să numiți trei părți: proprietarul, rentierul și beneficiarul. Proprietarul face investiția inițială, decide când începe să preia venituri și poate schimba desemnarea beneficiarului după bunul plac. Viața rentierului este măsura care este utilizată pentru a determina beneficiile care trebuie plătite în temeiul contractului. Beneficiarul desemnat are dreptul la fondurile de anuitate atunci când proprietarul contractului de anuitate moare.

În general, proprietarul și reclamantul sunt aceeași persoană. Când nu sunt aceeași persoană, lucrurile se pot complica atunci când unul dintre ei moare, iar beneficiarii pot fi loviți cu o factură mare de impozit pe venit dacă nu înțeleg regulile.

În acest articol, vom trece în revistă unele dintre situațiile care pot apărea atunci când un proprietar de rentă sau un rentier decedează și vom oferi câteva măsuri pe care fiecare parte le poate lua pentru a-și proteja activele și a reduce datoria fiscală.

Chei de luat masa

• Atunci când cumpărați o anuitate cu impozite amânate, vi se va cere să numiți trei părți: beneficiarul, proprietarul și rentierul.
• Rentierul și proprietarul anuității sunt adesea aceeași persoană din contract.
• Când numiți un beneficiar, acesta are dreptul la fondurile de anuitate atunci când proprietarul contractului de anuitate moare.

Dispoziții generale

Beneficiarii de anuități necalificate (care nu sunt deținute într-un IRA sau alt plan de pensionare) nu pot profita de amplificarea în prevederile de bază din codul fiscal, așa cum ar putea cu alte active pe care le-ați lăsat. Astfel vor datora impozite obișnuite pe venit pentru toate câștigurile din cont.

Cu toate acestea, în cazul în care anulează contractul, o parte din fiecare plată a anuității va fi considerată o declarație fără taxe a principalului. Acest lucru este determinat prin calcularea raportului de excludere și ar putea răspândi datoria fiscală pe o perioadă mai lungă de timp.

Anuități deținute de rentieri

Beneficiarul soțului

Un soț supraviețuitor beneficiar al unei anuități este tratat ca noul proprietar. Acest lucru va permite soțului dumneavoastră să vă ia locul și să amâne în continuare impozitele pe venit până la moartea lor.

Beneficiari non-soți

Spre deosebire de beneficiarii soților, beneficiarii ne-soți ai anuităților necalificate nu își pot asuma pur și simplu dreptul de proprietate.În calitate de beneficiari, aceștia trebuie să beneficieze de beneficii în termen de cinci ani. Cu toate acestea, ei pot anula contractul în termen de 60 de zile de la deces, în loc să primească o sumă forfetară.  Plățile trebuie să înceapă cel târziu la un an de la moarte.

Denumiri neobișnuite de proprietar-reclamant

Anualitate deținută în comun de soț și soție

Dumneavoastră și soția dvs. puteți deține împreună contractul de anuitate. Acest lucru s-ar fi putut face în scopuri de planificare Medicaid. De exemplu, dacă oricare dintre voi intră într-o casă de îngrijire medicală, celălalt ar putea anula contractul pe baza speranței de viață a soțului / soției la domiciliu. Acest lucru ar face ca activul să fie scutit pentru a stabili dacă vă calificați pentru Medicaid.

Cu toate acestea, dacă oricare dintre voi moare înainte de a încheia contractul, ar putea exista probleme, deoarece Serviciul de venituri interne (IRS) impune ca beneficiarii săîncasezeîncasările așa cum sa menționat în secțiunea anterioară la moartea primului proprietar comun.În consecință, beneficiarii ar trebui să plătească impozite, în timp ce coproprietarul supraviețuitor ar pierde fondurile.

---

Anuitățile sunt produse financiare complexe, deci poate fi util să consultați un specialist în anuități înainte de a cumpăra unul.

Proprietarul, rentierul și beneficiarul sunt persoane diferite

Au existat consilieri care au sugerat ca proprietarii de anuități să numească o persoană mai tânără drept rentier. Aceasta ar extinde plățile și impozitul aferent impozitului pe venit pentru o perioadă mai lungă de timp. Cu toate acestea, dacă rentul moare în fața proprietarului, beneficiarii trebuie să înlăture fondurile.

Ca exemplu ipotetic, să presupunem că o persoană este proprietarul anuității, că copilul este rentierul, iar soțul său este principalul beneficiar. Dacă copilul moare, soțul proprietarului (adică părintele rentierului) trebuie să preia încasările și să plătească impozitul pe venit la fel ca orice alt beneficiar care nu este soț.

Pe de altă parte, dacă proprietarul moare primul, soțul poate interveni și poate continua amânarea impozitului anuității. Dacă se recăsătoresc mai târziu, ar putea numi noul soț drept beneficiar. La moarte, noul soț va putea continua amânarea impozitului.

Non-soț desemnat ca beneficiar (de către proprietarul non-rentier)

Pentru a modifica exemplul de mai sus, să presupunem că proprietarul inițial numește un frate în loc de beneficiar și păstrează copilul ca rentant. În acest caz, atunci când proprietarul moare, fratele trebuie să scoată fondurile la fel cum este obligat să facă orice alt beneficiar non-soț.

Ce ar trebui sa faci

Ca proprietar

Investitorii ar trebui să țină o evidență bună a sumelor plasate în anuități. De asemenea, va trebui să verificați cine este numit proprietar, rentier și beneficiar.

Între timp, revizuiți-vă anuitățile pentru a interpreta dispozițiile privind distribuția beneficiarilor. Este posibil să constatați că există acuzații de predare la moartea unui proprietar care nu este rentier, dar nu la moartea acestuia. Sau ar putea exista o renunțare la taxele de predare atunci când un rentier, dar nu proprietarul, intră într-un azil de bătrâni.

Ca beneficiar

Dacă ați moștenit o anuitate, solicitați companiei de anuitate să calculeze plățile pe care le-ați putea primi în cadrul mai multor opțiuni de plată sistematice diferite, cum ar fi opțiunile pe viață, 20 de ani și 10 ani. Puneți-i să furnizeze rapoartele de excludere, astfel încât să puteți determina consecințele după impozitare. Apoi comparați acest lucru cu primirea unei sume forfetare.

De asemenea, nu uitați că,dacă federal impozitul pebunurile a fost plătit, ați putea solicita o deducere deimpozit pevenit pentru valoarea atribuibila impozitului pebunuri la anuitate,ca parte a dvs. deduceri detaliate privind schema A.

Linia de fund

Pentru proprietari, rentieri și beneficiari deopotrivă, cunoașterea opțiunilor dvs. și rămânerea la curent este cel mai bun mod de a evita surprize financiare neplăcute și costuri inutile.