7 Deduceri de impozite pe bază de asigurări pe care s-ar putea să le lipsească - KamilTaylan.blog
1 mai 2021 19:31

7 Deduceri de impozite pe bază de asigurări pe care s-ar putea să le lipsească

Când vine vorba de depunerea impozitelor, obținerea celei mai mici datorii fiscale nu este doar o competență – este vorba despre ceea ce știți. Din păcate, mulți contribuabili ratează deduceri și credite pur și simplu pentru că nu știu de ele. Câteva dintre cele mai ignorate deduceri se referă la cheltuieli medicale și de sănătate, precum și la primele de asigurare.

Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 (TCJA) a eliminat multe deduceri, dar a lăsat neschimbate majoritatea celor discutate mai jos.

Chei de luat masa

  • Multe deduceri ratate sunt legate de primele de asigurare, cheltuielile medicale și alte costuri legate de sănătate.
  • Asigurarea de invaliditate este o deducere fiscală importantă, dar complicată.
  • Contribuțiile la contul de economii de sănătate (HSA) sunt scutite de impozite până la un plafon prestabilit.
  • De asemenea, se pot califica primele de asigurări de viață și de asigurări legate de afaceri.

1. Asigurări de invaliditate

Asigurarea de invaliditate este probabil cel mai comun tip de primă care este trecută cu vederea ca o deducere fiscală. Acest tip de asigurare poate oferi venituri suplimentare dacă sunteți invalid și nu puteți lucra. Cu toate acestea, deductibilitatea acestor prime este complicată și limitată.

Internal Revenue Service (IRS) permite contribuabililor caredesfășoară activități independente de deducere „ aeriene de asigurare care plateste pentru cheltuielile deafaceri aeriene carele au întimpul perioadelor lungi de invaliditate cauzate de vătămarea corporală sau boala ta.“  Dar „nu puteți deduce primele pentru o poliță care plătește câștigurile pierdute din cauza bolii sau invalidității”.

În esență, singura asigurare de invaliditate eligibilă pentru deducere este cea care acoperă cheltuielile generale de afaceri în timp ce sunteți în concediu. Acest tip de asigurare ar acoperi elemente precum chiria și utilitățile care sunt inevitabile pe durata concediului de invaliditate.

Dacă deduceți prima, orice încasări plătite din poliță vor fi considerate venituri impozabile.În schimb, beneficiile poliței nu vor fi impozabile dacă plătiți singuri prima și nu deduceți prima, iar unii contribuabili folosesc acest aranjament astfel încât să poată primi beneficii fără impozite pentru a acoperi cheltuielile generale ale întreprinderii dacă devin invalizi. Veniturile sunt, de asemenea, impozabile în cazul în care angajatorul dvs. a plătit pentru asigurarea dvs. de invaliditate, mai degrabă decât dacă ați cumpărat-o singură cu propriile dolari după impozitare. 

Important

Există mai multe reguli de urmat dacă deduceți cheltuielile cu asigurările de sănătate, în funcție de statutul dvs. de angajare, indiferent dacă detaliați deducerile și dacă ați plătit primele folosind dolari înainte sau post impozite. 

2. Conturi de economii de sănătate

Un alt avantaj fiscal aferent asigurărilor pe care ar trebui să-l cunoască persoanele care nu au acces la acoperirea tradițională de sănătate de grup este un cont de economii de sănătate (HSA), care combină un element de economii cu avantaje fiscale cu o poliță de asigurare de sănătate deductibilă. 

Toate contribuțiile HSA, până la maximul permis de lege, sunt deductibile din impozite, chiar și pentru cei care nu fac parte din lista C. Pentru anul fiscal 2020, puteți contribui până la 3.550 USD (3.600 USD în 2021) dacă aveți un singur plan de acoperire sau 7.100 USD (7.200 USD în 2021) dacă aveți un plan familial – cu o contribuție suplimentară de 1.000 USD permisă contribuabililor cu vârsta peste 55 de ani.

Angajatorii pot, de asemenea, să contribuie la un HSA în numele angajaților, similar cu un 401 (k). Cu toate acestea, suma totală a contribuțiilor angajatorului și a angajaților nu poate depăși limita anuală de contribuție pentru fiecare tip de acoperire.


Conturile de economii de sănătate pot obține un triplu beneficiu fiscal sub formă de contribuții deductibile din impozite, creștere amânată de impozite și retrageri fără impozite atunci când fondurile sunt utilizate pentru plata cheltuielilor medicale calificate.

3. Cheltuieli medicale

Cheltuielile medicale sunt deductibile, dar numai în măsura în care depășesc un anumit procent din venitul brut ajustat al contribuabilului(AGI). Acest procent continuă să se schimbe datorită diverselor legislații (cel mai recent variind de la 7,5% la 10%), dar rămâne întotdeauna suficient de ridicat pentru a împiedica calificarea majorității oamenilor. Procentul este de 7,5% din AGI pentru anii fiscali 2020 și 2021. 

Dacă aveți facturi medicale substanțiale în așteptare, vă puteți spori deducerea programând alte proceduri sau cheltuieli medicale în același an. Un avertisment este că, dacă primiți un control de rambursare în anul următor de la compania dvs. de asigurări, va trebui să declarați suma deducerii care a fost rambursată ca venit în anul următor. 

De exemplu, dacă ați dedus 17.000 USD pentru operație într-un an și compania dvs. de asigurări v-a trimis un cec de 10.000 USD pentru operație în anul următor, suma respectivă ar trebui declarată ca venit în anul în care sosește cecul.

Dacă există o șansă de a primi cheltuieli medicale acoperite de compania dvs. de asigurări în viitor, nu declarați această deducere. Puteți trimite întotdeauna o declarație modificată pentru anul în care ați fi primit deducerea dacă cererea dvs. de asigurare este refuzată.

4. Șomaj / despăgubiri pentru lucrători

Este important să distingem compensația pentru șomaj plătită prin intermediul unei agenții de stat pentru șomaj de compensația pentru muncitori, care se acordă lucrătorilor care nu își pot îndeplini atribuțiile ca urmare a unui prejudiciu. 

Prestațiile de șomaj sunt întotdeauna impozabile, deoarece sunt considerate un înlocuitor pentru venitul obținut regulat. Veți primi un Formularul IRS 1040.  Prestațiile de compensare a lucrătorilor pe care le primiți nu trebuie declarate ca venituri. Aceasta include și beneficiile supraviețuitorilor.

5. Deduceri pentru lucrătorii independenți

Contribuabilii care desfășoară activități independente și alte entități comerciale pot deduce prime de asigurare legate de afaceri, inclusiv prime de asigurări de sănătate și stomatologice, precum și prime de îngrijire pe termen lung. Asigurarea vehiculului poate fi, de asemenea, dedusă în cazul în care contribuabilul a ales să raporteze cheltuielile efective și nu ia rata de kilometraj standard.


Asigurați-vă că păstrați documentația tuturor primelor plătite pentru cheltuielile de asigurare eligibile, precum și orice alte cheltuieli deductibile pe care intenționați să le solicitați, cum ar fi echipamentele de calculator sau un birou la domiciliu.

6. Alte planuri de calificare

Planurile calificate nu sunt singurul tip de vehicul de economii la pensie care poate fi finanțat cu prime deductibile din impozite: planurile 412 (i) sunt, de asemenea, amânate. Acest plan cu beneficii definite poate oferi deduceri substanțiale pentru proprietarii de întreprinderi mici care doresc să recupereze economiile de pensionare și să primească un flux de venituri garantat în viitor. 

Un plan 412 (i) este finanțat exclusiv cu produse de asigurare, cum ar fi asigurarea de viață în numerar sau contracte de anuitate fixă, iar proprietarul planului poate deduce până la sute de mii de dolari în contribuții la acest plan în fiecare an.

Participanții la planuri standard calificate, cum ar fi planurile 401 (k) prin intermediul unui angajator, pot achiziționa o sumă limitată de asigurare de viață pe termen sau permanent, sub rezerva unor restricții specifice. Dar acoperirea trebuie considerată „incidentală” în conformitate cu reglementările IRS.  Potrivit IRS, o poliță de asigurare este considerată „incidentală” dacă „mai puțin de 50 la sută din contribuția angajatorului creditată în contul fiecărui participant este utilizată pentru a cumpăra polițe de asigurare de viață obișnuite pe viața participantului”.

Prestațiile de deces din asigurarea de viață plătite din planuri calificate beneficiază de statutul de scutit de impozite, iar această asigurare poate fi utilizată pentru a plăti impozitele pe veniturile planului care trebuie distribuite la moartea participantului.

7. Primele de asigurări de viață sunt deductibile?

Asigurarea de viață vă poate ajuta să oferiți o măsură de siguranță a familiei pentru cei dragi dacă ar trebui să vi se întâmple ceva. Este posibil să vă întrebați dacă primele de asigurare de viață sunt deductibile în declarația dvs. fiscală personală și răspunsul este în general nu. Dar primele sunt deductibile ca cheltuieli legate de afaceri (dacă asiguratul este un angajat sau un ofițer corporativ al companiei, iar compania nu este un beneficiar direct sau indirect al poliței).


Beneficiul de deces este, în general, scutit de impozite pentru deținătorii de polițe și beneficiarii acestora. 

Deși prestațiile de deces pentru beneficiarii afiliați sunt adesea scutite de impozite, există anumite situații în care prestația de deces pentru asigurarea de viață a întreprinderilor poate fi impozabilă. Cu toate acestea, angajatorii care oferă o acoperire de viață pe termen lung grupului angajaților pot deduce primele pe care le plătesc pentru primele beneficii de 50.000 USD pe angajat, iar sumele până la această limită nu sunt luate în considerare ca venituri pentru angajați. 

Primele de asigurare de viață pot fi, de asemenea, deseori deduse pentru majoritatea tipurilor de planuri necalificate, cum ar fi compensarea amânată sau bonusurile executivilor. De obicei, primele sunt considerate compensații pentru directorii cheie în conformitate cu regulile acestor planuri. Cu toate acestea, în unele cazuri, deducerea nu poate fi luată până când angajatul nu primește în mod constructiv beneficiul.