Beneficii portabile

Ce sunt beneficiile portabile?

Beneficiile portabile sunt cele care au fost plătite sau acumulate într-un plan sponsorizat de angajator. Beneficiile portabile se pot transfera către planul unui nou angajator sau către o persoană care părăsește forța de muncă. Beneficiile portabile se aplică beneficiilor din planurile de sănătate, planurile de pensionare și majoritatea celorlalte planuri cu contribuție definită (DC). De exemplu, majoritatea planurilor 401 (k) sunt portabile la fel ca majoritatea planurilor 403 (b) și conturi de economii de sănătate (HSA). Cu toate acestea, anumite planuri de pensii nu sunt portabile.

Chei de luat masa

• Beneficiile portabile sunt cele care au fost plătite sau acumulate într-un plan sponsorizat de angajator.
• Beneficiile portabile se pot transfera către planul unui nou angajator sau către o persoană care părăsește forța de muncă.
• Beneficiile portabile se aplică beneficiilor din planurile de sănătate, planurile de pensionare și majoritatea celorlalte planuri cu contribuție definită (DC).
• De exemplu, majoritatea planurilor 401 (k) și 403 (b) sunt portabile, la fel ca și conturile de economii de sănătate, dar anumite planuri de pensii nu sunt portabile.

Cum funcționează beneficiile portabile

De-a lungul anilor, s-au înregistrat progrese semnificative în ceea ce privește îmbunătățirea beneficiilor angajaților. Beneficiile portabile înseamnă că beneficiile sunt atașate angajatului individual, în loc de angajator. Portabilitatea permite indivizilor să ia aceste beneficii cu ei atunci când își schimbă locul de muncă sau se mută de la un angajator la altul. Rezultatul este că nu există pierderi financiare sau întreruperi ale serviciilor din beneficii ca urmare a mutării acestora într-un alt loc de muncă.

Aceste beneficii portabile includ fondurile dintr-un plan de pensionare care pot fi transferate într-un nou plan de pensionare. Alte beneficii portabile pot include asigurări de sănătate și bani economisiți în conturile de economii de sănătate. Cu toate acestea, există diverse reguli și proceduri cu privire la modul în care aceste beneficii ar trebui transferate la schimbarea angajatorilor.

Conturi de pensionare

Este posibil să transferați fondurile dintr-un plan de pensionare, cum ar fi un plan 401 (k) și 403 (b), într-un nou plan de pensionare atunci când schimbați angajatorii. Aceste planuri sunt conturi amânate de impozite care permit angajaților să contribuie din salariul lor un procent din salariu. Angajatorii se potrivesc de obicei cu un procent din salariul angajatului. Aceste beneficii sunt portabile în sensul că fondurile pot fi mutate la încă 401 (k) de la noul angajator sau banii pot fi transferați într-un cont individual de pensionare (IRA). Procesul de transfer al fondurilor se numește IRA rollover.

Atunci când faceți o răsturnare, fondurile nu sunt limitate, ceea ce înseamnă că angajatul poate prelua toți banii investiți din cont. Valutat se referă la fondurile contribuite de angajator care trebuie să rămână în cont pentru o anumită perioadă de timp înainte ca angajatul să dețină acești bani. De exemplu, un angajat ar putea fi învestit după trei ani de angajare la companie. Cu toate acestea, toate fondurile pe care le-a contribuit un angajat sunt învestite 100% și pot fi reportate la părăsirea locului de muncă.

Rollover direct

Există linii directoare emise de serviciul de venituri interne (IRS) cu privire la cel mai bun mod de a prelua fondurile IRA. O reportare directă înseamnă că angajatul primește un cec efectuat în noul cont de pensionare pentru suma din 401 (k). Angajatul trebuie să depună aceste fonduri în IRA nou înființat sau în noul angajator 401 (k).

Transfer de la administrator la administrator

Fondurile pot fi, de asemenea, transferate prin transfer de la un administrator la altul în care instituția financiară care gestionează 401 (k) existentă transferă banii direct instituției care deține noul IRA. Această metodă este cea mai sigură modalitate de a transfera fonduri, deoarece angajatul nu primește banii. În schimb, băncile se ocupă de transfer după ce toate formularele au fost completate și semnate de angajat.

Rollover indirect

Un angajat are opțiunea de a primi cecul – numit „ rollover indirect” – astfel încât angajatul să depună cecul în noul cont de pensionare. Cu toate acestea, angajatul are la dispoziție 60 de zile pentru a efectua depunerea. Dacă este depus după 60 de zile, IRS consideră că este o distribuție impozabilă. Dacă angajatul are sub 59½ ani, ar exista o penalitate de 10%, precum și impozitele pe venit care ar fi datorate pe fondurile IRA.

De asemenea, 20% din fonduri sunt reținute din cec. Aceste fonduri sunt returnate angajatului la momentul depunerii impozitelor și când IRS știe că cecul a fost depus într-un nou IRA. Cu toate acestea, angajatul trebuie să vină cu 20% reținut de IRS și să depună întreaga sumă care a fost în contul de pensionare în termenul de 60 de zile.În caz contrar, taxele și penalitățile se vor aplica pentru suma distribuției care nu a fost redepozitată.  Răsturnarea indirectă este opțiunea cel mai puțin favorabilă, deoarece angajații riscă să fie impozitați și penalizați pentru că nu au finalizat procesul în mod corespunzător.

Asigurare de sanatate

Legea privind portabilitatea și responsabilitatea asigurărilor de sănătate (HIPAA) a jucat un rol cheie în dezvoltarea beneficiilor angajaților. Congresul SUA a creat acest act în 1996 pentru a modifica atât Legea privind securitatea veniturilor la pensie a angajaților (ERISA), cât și Legea privind serviciile de sănătate publică (PHSA). Intenția inițială a HIPAA a fost de a proteja persoanele acoperite de asigurări de sănătate.

Astăzi, HIPAA se asigură că afecțiunile medicale preexistente nu exclud un lucrător atunci când se mută de la un plan de sănătate de grup la altul, ceea ce înseamnă că planurile de îngrijire a sănătății sunt accesibile, portabile și regenerabile. De asemenea, stabilește standarde și metode pentru modul în care datele medicale sunt distribuite în sistemul de sănătate din SUA și ajută la prevenirea fraudei.

Conturi de economii de sănătate

Un cont de economii de sănătate (HSA) este un cont cu avantaje fiscale creat pentru persoanele care sunt acoperite de planuri de sănătate deductibile (HDHP) pentru a economisi pentru cheltuieli medicale calificate care depășesc limitele și excluderile de acoperire ale HDHP. Contribuțiile sunt făcute în cont de către individ sau de către angajatorul persoanei și sunt limitate la o sumă maximă în fiecare an. Contribuțiile sunt investite în timp și pot fi utilizate pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, care includ majoritatea îngrijirilor medicale, cum ar fi medicamentele dentare, vizuale și fără prescripție medicală.

O deductibilă este partea din cererea de asigurare pe care asiguratul o plătește din buzunar. Pentru a deschide și a contribui la un HSA pentru ei înșiși sau pentru familia lor, o persoană trebuie să aibă un plan de sănătate deductibil ridicat (HDHP) eligibil pentru HSA. Un HDHP este un plan de asigurare care are o deductibilă anuală mai mare decât planurile tipice de sănătate.

consideratii speciale

Beneficii neportabile

Cele două tipuri principale de planuri care nu au beneficii portabile, dintre care unul sunt planuri cu beneficii definite (cum ar fi planurile de pensii). Un beneficiu definit sau un plan DB este unul în care beneficiile angajaților sunt calculate printr-o formulă care ia în considerare factori precum durata angajării și istoricul salariilor. În schimb, un plan de contribuție definită (DC), cum ar fi un 401 (k), are beneficii portabile.

Conturile de cheltuieli flexibile (ASF) sponsorizate de companie sunt, de asemenea, neportabile. FSA-urile sunt un tip de plan de cafenea care permite unui angajator să extindă opțiunile de beneficii pe bază de avantaje fiscale către angajații cu costuri minime suplimentare din buzunar. Angajații selectează numerar și beneficiile specificate prin intermediul unei deduceri pe salariu pe care o aleg în fiecare an.