Deducerea impozitului pe proprietate
Ce este deducerea impozitului pe proprietate?
Impozitele pe proprietate de stat și locale sunt, în general, eligibile pentru a fi deduse din impozitele pe venit federale ale proprietarului proprietății. Impozitele imobiliare deductibile includ orice impozite de stat, locale sau străine care sunt percepute pentru bunăstarea publică generală. Acestea nu includ taxele percepute pentru renovarea locuințelor sau pentru servicii precum colectarea gunoiului.
După cum s-a menționat mai jos, Legeaprivind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) a limitat limita deducerii impozitului pe proprietate, împreună cu alte impozite de stat și locale, începând cu impozitele din 2018. Legea a limitat deducerea pentru impozitele de stat și locale, inclusiv impozitele pe proprietate, la 10.000 USD (5.000 USD dacă este căsătorit, depunând separat). Anterior, nu exista o limită pentru deducere.
Chei de luat masa
- Guvernele de stat și locale evaluează anual impozitele pe proprietate, pe baza valorii unei proprietăți.
- Un proprietar de proprietate poate solicita o deducere fiscală pentru unele sau toate taxele plătite pentru acea proprietate, cu condiția ca aceasta să fie pentru uz personal și proprietarul să detalieze deducerile din declarația fiscală federală.
- Impozitele plătite pentru proprietățile de închiriere sau comerciale – și pentru proprietățile care nu aparțin contribuabilului – nu pot fi deduse.
- Începând din 2018, deducerea pentru impozitele de stat și locale, inclusiv impozitele pe proprietate, a fost plafonată la un total de 10.000 USD (5.000 USD dacă este căsătorit, depunând separat).
Înțelegerea deducerii impozitului pe proprietate
Proprietarul unei proprietăți trebuie să plătească impozite, evaluate anual de un stat și / sau o autoritate locală, asupra valorii proprietății. Un proprietar de proprietate poate solicita o deducere fiscală pentru unele sau toate impozitele pe proprietate plătite dacă utilizează proprietatea pentru uz personal și detaliază deduceri în declarația lor fiscală federală.
Impozitele imobiliare care pot fi deduse includ impozitele plătite la închidere la cumpărarea sau vânzarea unei case și impozitele plătite către evaluatorul de impozite al unui județ sau oraș asupra valorii evaluate a bunurilor personale. Proprietățile personale, conform Serviciului de venituri interne (IRS), pot include casa principală a unui contribuabil, casa de vacanță, terenul sau proprietatea străină.
consideratii speciale
Impozitele plătite pentru proprietățile de închiriere sau comerciale – și pentru proprietățile care nu sunt deținute de contribuabil – nu pot fi deduse. În plus, un cumpărător care plătește impozitele restante ale vânzătorului dintr-un an anterior, la momentul închiderii vânzării, nu poate deduce aceste plăți fiscale în declarația de impozitare. În schimb, această plată de impozitare delincventă este tratată ca parte a costului de cumpărare a locuinței.
De asemenea, factura fiscală a unui proprietar de proprietate include articole diverse care nu pot fi deduse în scopuri fiscale. Unele dintre aceste articole includ plăți pentru îmbunătățiri aduse unei zone rezidențiale locale, cum ar fi trotuare, și taxe pentru livrarea de servicii, cum ar fi colectarea gunoiului. Pentru a înțelege ce parte dintr-o factură fiscală se califică pentru deducere, consultați Formularul 1098, care este raportat de către bancă sau creditor la IRS și trimis proprietarului proprietății.
Cum să solicitați o deducere a impozitului pe proprietate
Pentru a solicita o deducere a impozitului pe proprietate, taxa trebuie să se aplice numai la valoarea bunurilor personale deținute și să fie percepută anual, indiferent de momentul în care guvernul o colectează de la dvs. Prin urmare, dacă impozitul de stat a fost perceput doar în momentul achiziționării proprietății, atunci nu îndeplinește definiția IRS a unui impozit deductibil pe proprietatea personală.
După cum sa menționat anterior, impozitul pe proprietate poate fi dedus numai dacă proprietarul alege să detalieze deducerile. Este logic ca un contribuabil să detalieze deducerile dacă suma tuturor cheltuielilor lor detaliate eligibile este mai mare decât deducerea standard admisă într-un anumit an fiscal.
Pro și contra ale deducerii impozitului pe proprietate
Din când în când se vorbește despre eliminarea deducerii impozitului pe proprietate. Unul dintre argumentele pentru a face acest lucru este că deducerea – împreună cu deducerea federală a dobânzilor ipotecare – discriminează chiriașii și încurajează oamenii să își asume mai multe datorii. Susținătorii menținerii deducerii impozitului pe proprietate spun că promovează proprietatea asupra locuințelor.
Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) din 2017 a limitat deducerea pentru impozitele de stat și locale, inclusiv impozitele pe proprietate, la un total de 10.000 USD (5.000 USD dacă este căsătorit, depunând separat), începând din 2018. Anterior, nu a existat nicio limită pentru deducere.
În plus, conform noii legi, proprietarii de case care deduc dobânzile ipotecare sunt limitați la suma pe care o plătesc pentru o valoare de 750.000 USD, în scădere de la 1 milion de dolari. Dobânzile pentru casele cumpărate la sau înainte de 15 decembrie 2017 sunt dobândite la rata precedentă.
Deoarece deducerea standard s-a dublat în 2018, previziunile sunt că mai puțini proprietari își vor detalia detaliile. Astfel, mai puțini proprietari vor solicita deducerea impozitului pe proprietate.
Deducerea standard este revizuită în fiecare an. Pentru anul fiscal 2020, deducerea standard pentru cuplurile care depun în comun este de 24.800 USD.Deducerea pentru solicitanții individuali este de 12.400 USD. Pentru anul fiscal 2021, deducerea standard pentru cupluri este de 25.100 USD. Deducerea pentru persoanele care depun un singur depozit este de 12.550 USD.