Anualitate de calificare
Ce este o rentă eligibilă?
O anuitate eligibilă este similară oricărei alte anuități, cu excepția cazului în care IRS a aprobat-o pentru a fi utilizată în cadrul unui plan de pensionare calificat sau al unui cont individual de pensionare (IRA). Aceste anuități pot fi fixate, indexate sau variabile în funcție de obiectivele de investiții ale sponsorului planului. Potrivit ghidurilor privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA), contribuțiile făcute într-o renta eligibilă sunt deductibile cu excepția cazului în care planul sau renta are ocaracteristică Roth.1
Chei de luat masa
- O anuitate eligibilă este o anuitate aprobată de IRS pentru utilizare în cadrul unui IRA sau a unui plan de pensionare calificat, similar cu alte tipuri de anuități.
- O anuitate eligibilă poate fi variabilă, fixă sau indexată.
- Retragerile dintr-o anuitate înainte de vârsta de 59 ½ sunt supuse unei penalități de 10%.
- Cu toate acestea, întrucât o anuitate necalificată este achiziționată cu dolari după impozitare, numai câștigurile ar fi supuse penalizării.
Cum funcționează o renta eligibilă
Rentele eligibile nu sunt planuri deductibile în sine; trebuie să se afle într-un plan calificat sau IRA pentru a beneficia de acest statut. Anuitățile eligibile pot fi fie singurul vehicul din cadrul planului sau al contului, fie pot fi una dintre celelalte opțiuni oferite, de asemenea.
În multe cazuri, renta eligibilă este un contract variabil și este singurul vehicul oferit în cadrul planului, subaconturile variabile constituind opțiunile disponibile participanților la plan.
Există multe tipuri de anuități din care să alegeți, în funcție de o varietate de factori, de la nevoile de venit la pensie până la confortabilitatea cu risc financiar.
Tipuri de anuități
Calificat și necalificat
Produsele care intră în anuități calificate și necalificate sunt aceleași. Cu toate acestea, regulile pentru anuitățile necalificate sunt diferite, ceea ce este acoperit în publicația IRS 575. Un aspect important este că, atunci când o anuitate necalificată este predată parțial sau în totalitate, primii dolari scoși sunt considerați câștiguri în scopuri fiscale și sunt astfel impozitați la rate de venit obișnuite. Odată ce toate câștigurile au fost retrase, banii rămași – investiția inițială – pot fi scoși fără taxe.
Dacă plățile în cadrul unui plan necalificat sunt luate sub formă de plăți periodice, o parte din fiecare plată este tratată ca o rambursare a investiției inițiale pentru care nu se datorează taxe. O parte a plății este considerată câștig și impozitată la rate de venit obișnuite. Procentele exacte ale câștigurilor față de principal se bazează pe tipul de plată și vârsta beneficiarului.
Fix și variabil
Anuitățile pot fi structurate în general ca fiind fixe sau variabile. Anuitățile fixe oferă plăți periodice periodice către rentier. Anuitățile variabile permit proprietarului să primească fluxuri de trezorerie viitoare mai semnificative dacă investițiile din fondul de anuitate funcționează bine și plăți mai mici dacă investițiile sale se descurcă prost. Acest lucru asigură un flux de numerar mai puțin stabil decât o anuitate fixă, dar permite rentierului să obțină beneficiile unor randamente puternice din investițiile fondului lor.
consideratii speciale
Există multe alte considerații, inclusiv taxe de vânzare, comisioane și durata anuității. Indiferent dacă o anuitate este sau nu calificată, retragerile înainte de vârsta de 59 ½ sunt supuse unei penalități de 10%. Deoarece renta necalificată este achiziționată cu dolari după impozitare, numai câștigurile ar fi supuse penalizării.