Încredere revocabilă
Ce este un trust revocabil?
Un trust revocabil este un trust prin care dispozițiile pot fi modificate sau anulate în funcție de concedent sau de inițiatorul trustului. În timpul vieții trustului, veniturile obținute sunt distribuite acordantului și numai după deces, proprietatea se transferă beneficiarilor trustului.
Un trust revocabil este util, deoarece oferă flexibilitate și venituri acordantului viu (numit și trustor). Prevederile trustului pot fi modificate, iar moșia va fi transferată beneficiarilor la moartea acestuia.
Chei de luat masa
- Trusturile sunt create de persoane fizice care atribuie un administrator pentru gestionarea și distribuirea activelor către beneficiari după moartea proprietarului.
- Trusturile revocabile permit concedentului viu să schimbe instrucțiunile, să elimine activele sau să rezilieze trustul.
- Trusturile irevocabile nu pot fi schimbate; bunurile plasate în interiorul lor nu pot fi eliminate de nimeni din niciun motiv.
- Trusturile revocabile permit beneficiarilor să evite instanțele de testament și procedurile de tutelă sau conservator.
- Cu toate acestea, trusturile revocabile au costuri inițiale, implică mulți pași de finanțare și nu scutesc proprietarul de a avea nevoie de un testament.
Cum funcționează o încredere revocabilă
Un planificării imobiliare care gestionează și protejează activele concedentului pe măsură ce proprietarul îmbătrânește. Trustul poate fi modificat sau revocat după cum dorește concedentul și este inclus în impozitele pe proprietate. În funcție de instrucțiunile trustului, un administrator ar putea fi desemnat să gestioneze activele sau proprietățile din cadrul trustului. Administratorul este, de asemenea, însărcinat cu distribuirea activelor către beneficiari. Trustul rămâne privat și devine irevocabil la moartea concedentului.
Banii sau proprietățile deținute de administrator în folosul altcuiva se numesc principalul trustului. Valoarea principalului se poate modifica datorită cheltuielilor administratorului sau aprecierii sau deprecierii investiției pe piețele financiare. Activele colective cuprind fondul fiduciar. Persoana sau persoanele care beneficiază de încredere sunt beneficiarii. Deoarece un trust revocabil enumeră unul sau mai mulți beneficiari, trustul evită testamentul, care este procesul legal de distribuire a activelor unui testament.
Toate trusturile sunt fie revocabile – trusturi vii, care pot fi schimbate de către concedent dacă este necesar, fie irevocabile – trusturi fixe care nu pot fi schimbate odată stabilite.
Avantajele și dezavantajele unui trust revocabil
Există mai multe avantaje ale stabilirii unei încrederi revocabile. În cazul în care concedentul se confruntă cu probleme de sănătate prin procesul de îmbătrânire, o încredere revocabilă permite managerului ales al concedentului să preia controlul asupra directorului. În cazul în care concedentul deține bunuri imobile în afara statului de domiciliu al concedentului și bunurile imobile sunt incluse în trust, se evită probatarea accesorie a bunurilor imobile.
Dacă un beneficiar nu are vârsta legală și nu poate deține proprietăți, bunurile minorului sunt deținute în trust, mai degrabă decât ca instanța să numească un tutore. Dacă acordantul consideră că un beneficiar nu va folosi activele cu înțelepciune, trustul permite distribuirea regulată a unei sume stabilite de bani.
Există unele dezavantaje ale trusturilor revocabile. Implementarea unei încrederi revocabile implică mult timp și efort. Activele trebuie să fie retitulate în numele trustului pentru a evita probatiunea. Întregul plan imobiliar al concedentului creditorii pot ajunge în continuare la proprietate într-un trust revocabil.