Rollover IRA
Ce este un IRA Rollover?
Un cont individual de pensionare (IRA) este un cont care permite transferul de active dintr-un vechi cont de pensionare sponsorizat de angajator într-un IRA tradițional. Scopul unui IRA de răsturnare este de a menține statutul de impozitare amânată a acestor active. IRA-urile de rulare sunt utilizate în mod obișnuit pentru a deține activele planului 401 (k), 403 (b) sau de partajare a profitului care sunt transferate dintr-un cont de pensionare sponsorizat de un fost angajator sau plan calificat.
IRA-urile de rulare nu plafonează suma de bani pe care o poate angaja un angajat și permit titularilor de cont să investească într-o gamă largă de active, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, ETF-uri și fonduri mutuale.
Chei de luat masa
- Angajații pot menține statutul de impozitare amânat al fondurilor lor de pensionare, transferându-i la un IRA atunci când părăsesc un loc de muncă.
- Restituirile IRA sunt raportate în declarațiile fiscale ca tranzacții neimpozabile.
- Conform IRS: „Dacă primiți o distribuție dintr-un plan de pensionare, puteți cere administratorului planului dvs. să efectueze plata direct către un alt plan de pensionare sau către un IRA”.
Cum funcționează un Rollover IRA
Prin mutarea activelor planului de pensii printr-o trecere directă, în care administratorul planului fostului angajator mută activele direct la IRA de prelungire, angajații evită ca 20% din activele lor transferate să fie reținute de Serviciul de venituri interne (IRS). Alternativ, activele pot fi mutate folosind un report indirect, în care angajatul intră în posesia activelor planului și apoi le plasează într-un alt plan eligibil de pensionare în termen de 60 de zile.
Cu o trecere indirectă, cu toate acestea, 20% din activele contului pot fi reținute și nu pot fi recuperate până când angajatul nu depune declarația sa fiscală anuală. Dacă deplasarea activelor dintr-un plan de pensionare calificat sponsorizat de angajator către un IRA de răsturnare nu este tratată corect, angajatul va fi taxat. Dacă nu a atins încă vârsta de pensionare (59½), va plăti și penalități de retragere anticipată pentru aceste active.
Fondurile IRA de rulare pot fi mutate într-un plan de pensionare al unui nou angajator.
Majoritatea IRA-urilor de rulare sunt executate prin transfer direct (electronic) sau prin cec, deși cu acesta din urmă poate exista o reținere obligatorie de 20% pentru impozitele federale. În cazul unui transfer prin cec, cecul de răsturnare trebuie depus în termen de 60 de zile. Dacă se depune după 60 de zile, fondurile vor fi impozitate și se vor percepe penalități.
consideratii speciale
O alternativă la distribuirea rulantă într-un IRA de rollover este ca angajatul să le transfere direct într-un nou cont de pensionare la un nou angajator. Alte opțiuni includ activele de rulare într-un IRA tradițional, dar acest lucru poate avea implicații pentru transferul fondurilor în contul de pensionare al altui angajator în viitor.
Banii răsturnați pot fi, de asemenea, convertiți într-un IRA Roth, dar vor fi datorate impozite, deoarece contribuțiile calificate pentru planul de pensionare ale angajatorilor se fac înainte de impozitare, iar IRA Roth pot deține doar contribuții post-impozitare.