Greșeli comune de răsturnare IRA
V-ați gândit să vă rulați IRA-ul tradițional de la o instituție financiară la alta? Poate căutați randamente mai mari, mai multe selecții de investiții sau un serviciu mai bun. Dacă treci peste IRA-ul tău tradițional, există câteva greșeli frecvente pe care ar trebui să le eviți. În acest articol, vă vom oferi o prezentare generală a regulilor IRA de răsturnare și vom discuta despre cum să evitați greșelile obișnuite.
Chei de luat masa
- Dacă părăsiți un loc de muncă sau începeți unul nou, este posibil să trebuiască să vă transferați contul de pensionare către un IRA pentru a-și păstra statutul de avantaj fiscal.
- Transferurile trebuie finalizate în termen de 60 de zile de la primirea fondurilor din vechiul cont și poate avea loc doar o singură trecere pe an.
- Transferurile directe de fonduri pentru contul de pensionare către un nou cont calificat pot fi o metodă mai eficientă și pot evita încălcarea multor dintre aceste reguli din greșeală.
Regula de 60 de zile
„Regulile IRA pot fi complicate și unele s-au schimbat chiar de-a lungul anilor, așa că trebuie să fii atent, altfel ai putea plăti impozitul pe venit și penalități”, spune Dan Stewart, CFA®, președinte, Revere Asset Management Inc., în Dallas, Texas.
După ce primiți fondurile de la IRA, aveți la dispoziție 60 de zile pentru a finaliza trecerea la un alt IRA. „Asta înseamnă 60 de zile, nu două luni”, spune venituri obișnuite de către IRS.
Asta înseamnă că trebuie să includeți suma ca venit în declarația dvs. de impozitare, iar orice sumă impozabilă va fi impozitată la rata curentă a impozitului pe venit obișnuit.În plus, dacă nu aveați 59 ½ ani când aavut loc distribuirea, veți primi o penalizare de 10% la retragere.
Regula de așteptare de un an
Nu puteți efectua un al doilea report fără taxe al unui IRA timp de un an după ce ați distribuit active din IRA și ați reportat orice partedin suma respectivă. Dezavantajul este că unele bănci ar putea percepe taxe pentru a emite un cec unei alte bănci sau custode atunci când vă mutați IRA.
Această limită pentru transferurile IRA-IRA nu se aplică distribuțiilor de reportare eligibile dintr-un plan angajator. Prin urmare, puteți transfera mai mult de o distribuție din același cont calificat, 403 (b) sau 457 (b) în termen de un an. Această limită de un an nu se aplică nici răsturnărilor de la IRA-urile tradiționale la IRA-urile Roth (adică conversiile Roth ).
RMD-urile nu sunt eligibile pentru reportare
Aveți permisiunea de a face transferuri fără taxe de la IRA-urile dvs. la orice vârstă, dar dacă aveți 72 de ani sau mai mult, nu putețireveni la distribuția minimă anuală necesară (RMD), deoarece ar fi considerată o contribuție în exces.
Dacă vi se cere să luați un RMD în fiecare an, asigurați-vă că ați eliminat suma RMD din anul curent din IRA înainte de a implementa transferul.
Aceeași regulă de proprietate
Trecerea dvs. de la un IRA la alt IRA trebuie să conțină aceeași proprietate.1 Acest lucru înseamnă că nu puteți lua distribuții în numerar de la IRA, nu puteți cumpăra alte active cu numerarul, apoi veți transfera aceste active într-un nou (sau același) IRA. În cazul în care acest lucru se întâmplă, IRS ar considera distribuția numerarului din IRA ca venituri obișnuite.
Iată un exemplu ipotetic al modului în care cineva ar putea încălca aceeași regulă de proprietate. Un antreprenor, în vârstă de 57 de ani, a decis să renunțe la IRA de la o instituție financiară la alta. Cu toate acestea, dorește să își folosească activele IRA pentru a cumpăra acțiuni ale acțiunii unei anumite companii. Ea ia o parte din fondurile pe care le-a primit de la IRA, cumpără acțiuni și plasează banii rămași într-un IRA nou. Apoi, ea depune acțiunile acțiunilor pe care le-a achiziționat în același IRA pentru a primi un tratament amânat.
IRS ar considera porțiunea din distribuția utilizată pentru achiziționarea stocului ca venituri obișnuite; prin urmare, antreprenorul ar trebui să datoreze impozite la rata curentă, obișnuită a impozitului pe venit, pentru orice parte impozabilă a stocurilor care au fost reportate. Și, pentru că are mai puțin de 59½ ani, IRS ar evalua o penalitate de 10% pentru orice parte impozabilă din suma utilizată pentru achiziționarea stocurilor.
Când nu se folosește un rollover
Dacă pur și simplu vă mutați IRA-ul de la o instituție financiară la alta și nu este nevoie să utilizați fondurile, ar trebui să luați în considerare utilizareametodei de transfer în loc de o transferare. Un transfer nu este raportabil și poate fi făcut de un număr nelimitat de ori în orice perioadă.
„Un transfer elimină procesul de retragere a reluării, ceea ce asigură activele care merg direct în contul lor final și investitorii elimină riscul asociat cu regula de 60 de zile”, spune Mark Hebner, fondator și președinte al Index Fund Advisors, Inc., în Irvine, California și autor al Programului de recuperare în 12 etape pentru investitori activi.
„În opinia mea, un transfer direct este cea mai optimă soluție pentru a muta fonduri de la un IRA la altul”, spune Carlos Dias Jr., fondator și partener administrativ al Dias Wealth LLC din Lake Mary, Florida.
Puncte suplimentare
Puteți transfera fonduri din oricare dintre propriile IRA-uri tradiționale, dar puteți, de asemenea, să transferați fonduri către IRA-ul dvs. tradițional din următoarele planuri de pensionare:
- Un IRA tradițional pe care îl moștenești de la soțul tău decedat
- Un plan calificat
- Un plan de anuitate protejat
- Un plan guvernamental de compensare amânată (planul secțiunii 457 )