Cunoașteți regulile pentru transferurile Roth 401 (k)
Dacă ați mutat locuri de muncă în timp ce dețineți un tradițional 401 (k), probabil că sunteți familiarizat cu opțiunile de trecere la aceste conturi de pensionare omniprezente. Este posibil să fiți mai puțin siguri de opțiunile dvs. atunci când părăsiți un angajator cu care dețineți un Roth 401 (k), vărul mai nou și mai puțin răspândit al tradiționalului 401 (k).
Principala diferență între tradiționalul 401 (k) și Roth 401 (k) este că primul este finanțat cu dolari pretax, în timp ce contribuțiile Roth sunt în dolari post-impozitare, astfel încât nu există niciun rezultat al impozitului dintr-o retragere calificată efectuată în viitor.
Dacă slujba dvs. este în joc sau aveți în vedere o mutare în carieră, iată opțiunile dvs. cu privire la contul dvs. Roth 401 (k) atunci când schimbați angajatorul.
Chei de luat masa
- Un Roth 401 (k) poate fi transferat la un Roth IRA nou sau existent sau Roth 401 (k).
- De regulă, un transfer către un IRA Roth este cel mai de dorit, deoarece facilitează o gamă mai largă de opțiuni de investiții.
- Cel mai bine este să mutați banii într-un cont Roth IRA existent, dacă aveți unul, din cauza regulii de cinci ani care reglementează distribuțiile calificate.
- Dacă intenționați să retrageți fondurile transferate în curând, mutarea acestora într-un alt Roth 401 (k) poate oferi un tratament fiscal favorabil.
Opțiunile de trecere
În cea mai mare parte, alegerile dvs. pentru un Roth 401 (k) urmează cele ale unui 401 (k) tradițional, dar transferurile ar trebui să fie versiuni Roth ale conturilor disponibile. Dacă alegeți să transferați fondurile către un IRA, fondurile din Roth 401 (k) ar trebui transferate într-un IRA Roth. Dacă noul dvs. angajator are opțiunea Roth 401 (k) și permite transferuri, ar trebui să puteți, de asemenea, să rulați vechiul Roth 401 (k) în noul Roth 401 (k).
Rularea unui Roth 401 (k) într-un IRA Roth este, în general, optimă, mai ales că opțiunile de investiții dintr-un IRA sunt de obicei mai largi și mai bune decât cele ale unui plan 401 (k). „Mai des decât atât, conturile individuale IRA au mai multe opțiuni decât un 401 (k)”, a spus Carlos Dias Jr., fondator și partener administrativ al Dias Wealth LLC din Lake Mary, Florida. „În funcție de custode, uneori opțiunile dvs. în a 401 (k) sunt limitate la fonduri mutuale sau la câteva ETF-uri diferite, comparativ cu posibilitatea de a investi într-o multitudine de opțiuni [într-un IRA]. „
Rețineți, totuși, că fondurile din 401 (k) sunt mai bine protejate împotriva multor hotărâri legale. Acesta ar putea fi un motiv pentru alegerea opțiunii 401 (k) a unui nou angajator.
Cea mai bună modalitate de a realiza o trecere la un Roth IRA sau la un alt Roth 401 (k) este de la administrator la administrator. Acest lucru asigură o tranzacție fără probleme care nu ar trebui contestată ulterior de IRS, care ar putea fi îngrijorat dacă tranzacția a fost făcută pentru suma totală sau în timp util.
Cu toate acestea, dacă decideți să vi se trimită fondurile în loc să fie direct noului administrator, puteți continua să distribuiți întreaga distribuție către un IRA Roth în termen de 60 de zile de la primire. Cu toate acestea, dacă alegeți această cale, administratorul plătitor este obligat, în general, să rețină 20% din soldul contului pentru impozite.
1:43
Distribuții de la Roth-ul dvs. răsturnat
Deși de obicei nu este recomandabil să atingeți fondurile de pensionare înainte de a părăsi forța de muncă, în perioadele dificile, opțiunea nedorită poate deveni singura opțiune. Dacă trebuie să retrageți bani de la Roth la momentul transferului sau imediat după aceea, rețineți că regulile de timp pentru astfel de retrageri diferă de cele ale IRA-urilor tradiționale și ale 401 (k) s. Unele dintre aceste cerințe se pot aplica și pentru Roths care sunt răsturnate atunci când vă aflați la vârsta de pensionare sau aproape de aceasta.
Mai exact, pentru a face distribuții din aceste conturi fără a suporta impozite sau penalități, distribuția trebuie să fie calificată, ceea ce impune respectarea a ceea ce este cunoscută sub numele de regula de cinci ani. Aplicată și conturilor de pensionare moștenite, această regulă impune ca fondurile să fi rămas intacte în cont pentru o perioadă de cinci ani pentru a evita sau cel puțin a minimiza impozitele și penalitățile. (Deși acest lucru poate părea relativ simplu, regula de cinci ani poate fi de fapt dificilă și se recomandă o analiză atentă a modului în care se aplică situației dvs. – și poate un bun consilier fiscal -).
Un Roth 401 (k) a intrat într-un IRA Roth
regula de cinci ani și se face, de asemenea, după vârsta de 59 ½, după moarte sau ca urmare a unei dizabilități sau a unei prime achiziții de case. Aceste distribuții calificate sunt fără taxe și penalități.
Dacă aceste condiții nu sunt îndeplinite, retragerile din cont vor fi supuse atât Mark Hebner, fondator și președinte al Index Fund Advisors Inc., Irvine, California și autor al „Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Investors Active”.
Fondurile dintr-un Roth 401 (k) introduse într-un alt astfel de cont sunt supuse unui tratament favorabil în ceea ce privește perioada de deținere de cinci ani. Cu toate acestea, același tratament nu se aplică momentului unui Roth 401 (k) care este trecut la un nou Roth IRA. Pe de altă parte, dacă aveți deja un cont Roth IRA, perioada de deținere a acelui cont se aplică tuturor fondurilor sale, inclusiv celor reportate dintr-un cont Roth 401 (k).
Pentru a ilustra acest impact, să presupunem că Roth IRA a fost deschis în 2010. Ați lucrat la angajatorul dvs. din 2016 până în 2019 și ați fost apoi eliberat sau ați demisionat. Deoarece Roth IRA în care derulați fondurile există de mai bine de cinci ani, distribuția completă introdusă în Roth IRA îndeplinește regula de cinci ani pentru distribuțiile calificate.
Pe de altă parte, dacă nu ați avut un IRA Roth existent și ați trebuit să înființați unul în scopuri de trecere, perioada de cinci ani începe anul în care a fost deschis Roth IRA, indiferent de cât timp ați contribuit la Roth. 401 (k).
Necesitatea acestor fonduri de pensionare ar trebui, deci, luată în considerare înainte de a strânge bani de la un Roth 401 (k) la un Roth IRA. Acest lucru este valabil mai ales dacă nu există deja un IRA Roth, deoarece perioada de deținere de cinci ani ar începe din nou în acest scenariu.
Un Roth 401 (k) rulat într-un alt Roth 401 (k)
Dacă treceți vechiul dvs. Roth 401 (k) la un nou Roth 401 (k), regulile de distribuție specifice din noul cont vor varia în funcție de plan; departamentul de resurse umane al noului dvs. angajator ar trebui să vă poată ajuta.
Cu toate acestea, se aplică unele condiții de bază. Dacă decideți să transferați fondurile de la vechiul dvs. Roth 401 (k) la noul dvs. Roth 401 (k) printr-un transfer de la un administrator la altul (numit și transfer direct ), numărul de ani în care fondurile au fost în vechiul planul ar trebui să se bazeze pe perioada de cinci ani pentru distribuții calificate. Cu toate acestea, angajatorul anterior trebuie să contacteze noul angajator cu privire la valoarea contribuțiilor angajaților care sunt reportate și trebuie să confirme primul an în care au fost făcute.
Rețineți, de asemenea, că trecerea în general trebuie să fie completă pentru ca noile fonduri să se bucure de reportarea perioadei de timp de la vechiul Roth 401 (k). Dacă un angajat a făcut doar o trecere parțială la noul Roth 401 (k), perioada de cinci ani ar începe din nou. Adică, nu primiți credit pentru perioada în care fondurile au fost în vechiul dvs. Roth 401 (k).
Înainte de a lua o decizie, discutați cu consilierul dvs. fiscal sau financiar despre ceea ce poate fi cel mai bun pentru dvs. O opțiune ar putea fi chiar lăsarea Roth 401 (k) în planul anterior al angajatorului, în funcție de circumstanțe și de regulile planului respectiv.
Linia de fund
Regulile pentru rularea unui Roth 401 (k) sunt complicate. Asigurați-vă că investigați complet impozitele și alte implicații înainte de a decide cum să gestionați aceste fonduri după ce părăsiți compania al cărei plan deținea aceste fonduri. O greșeală aici ar putea fi costisitoare.