Roth 401 (k)
Ce este un Roth 401 (k)?
Un Roth 401 (k) este un cont de economii de investiții sponsorizat de angajator care este finanțat cu dolari după impozitare până la limita de contribuție a planului. Acest tip de cont de investiții este potrivit pentru persoanele care cred că vor fi într-o categorie de impozite mai mare la pensionare decât sunt acum, deoarece retragerile sunt scutite de impozite.Înschimb, planultradițional 401 (k) este finanțat din bani pretax, ceea ce duce la o taxă pentru retragerile viitoare.
Chei de luat masa
- Un Roth 401 (K) este un vehicul de economii de pensionare cu avantaje fiscale care combină caracteristicile planurilor tradiționale 401 (k) și IRA-urile Roth.
- Contribuțiile și câștigurile pot fi retrase fără impozite, atâta timp cât sunt îndeplinite anumite criterii.
- Pentru 2020 și 2021, limita de contribuție este de 19.500 USD, iar cei de peste 50 de ani pot contribui cu 6.500 USD suplimentar.
Înțelegerea Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) este un vehicul hibrid unic de economii pentru pensii, care combină multe dintre cele mai bune caracteristici ale planurilor tradiționale 401 (k) și IRA-urile Roth. Contribuțiile angajaților se fac folosind dolari după impozitare în anumite limite de venit.
Un Roth 401 (k) este supus limitelor de contribuție în funcție de vârsta individului. De exemplu, limita de contribuție pentru persoanele fizice în 2020 și 2021 este de 19.500 USD pe an. Persoanele cu vârsta peste 50 de ani pot contribui cu o sumă suplimentară de 6.500 USD ca contribuție de recuperare.
Retragerile de orice contribuții și câștiguri nu sunt impozitate atât timp cât retragerea este o distribuție calificată, ceea ce înseamnă că trebuie îndeplinite anumite criterii.În primul rând, contul Roth 401 (k) trebuie să fi fost deținut de cel puțin cinci ani.În plus, retragerea trebuie să fi avut loc din cauza unei dizabilități, la sau după moartea unui proprietar de cont sau atunci când un titular de cont împlinește cel puțin 59 ½ ani.
Distribuțiile sunt necesare pentru cei cu vârsta de cel puțin 72 de ani (70½ înainte de 1 ianuarie 2020), cu excepția cazului în care persoana respectivă este încă angajată la compania care deține 401 (k) și nu este un proprietar de 5% (sau mai mult) al companiei care sponsorizează plan.
Exemplu de Roth 401 (k)
Să presupunem că câștigați 4.000 USD pe lună și că ați rezervat 5% ca contribuție Roth 401 (k). Apoi, 200 USD sunt deduși din salariu în fiecare lună după rețineri fiscale. Aceasta este spre deosebire de o contribuție de 401 (k), care este dedusă din dolari pretax.
Roth 401 (k) vs. Tradițional 401 (k)
Principala diferență între un Roth 401 (k) și un tradițional 401 (k) se referă la impozitarea finanțării și distribuțiilor. Atunci când un 401 (k) tradițional este finanțat, contribuția este dedusă din venitul pretax al angajatului. Alternativ, contribuțiile făcute la un Roth 401 (k) se fac după ce taxele sunt deja scoase.
Spre deosebire de un Roth 401 (k), un Roth IRA nu este supus distribuțiilor minime necesare.
Atunci când o distribuție se face dintr-un 401 (k) tradițional, titularul contului este supus impozitării contribuțiilor și a câștigurilor sale. Dar, cu un Roth 401 (k), titularul contului nu este supus niciunui impozit din distribuții, atâta timp cât sunt calificați.
Roth 401 (k) nu sunt disponibile în toate schemele de pensionare sponsorizate de companie. Când sunt, 43% dintre economisitori optează pentru unul peste un 401 (k) tradițional. Millennials sunt mai predispuși să contribuie la un Roth 401 (k) decât Gen Xers sau baby boomers.
Avantajele unui Roth 401 (k)
Beneficiile unui Roth 401 (k) au cel mai mare impact asupra persoanelor aflate în prezent în paranteze cu impozite reduse care anticipează trecerea la paranteze mai mari în viitor. Acest lucru se datorează faptului că contribuțiile sunt impozitate acum la o rată de impozitare mai mică, iar distribuțiile sunt scutite de impozite atunci când individul se află într-o categorie de impozitare mai mare. Persoanele mai tinere au, de asemenea, mai mult timp pentru ca contul să crească fără taxe înainte de pensionare și, astfel, să beneficieze mai mult de faptul că distribuțiile nu doar a contribuțiilor, ci și a câștigurilor nu sunt impozitate.
De aceea, un Roth 401 (k) poate fi mai puțin benefic pentru cei care se așteaptă să renunțe la impozite, cum ar fi persoanele apropiate de pensionare care se așteaptă la o scădere a veniturilor.
Istoria Roth 401 (k)
În 2001, Congresul a adoptat Legea de reconciliere a creșterii economice și a scutirii de impozite (EGTRRA). Actul a redus ratele impozitului pe venit ca urmare arecesiunii din2001 și a creat Roth 401 (k) pentru a crește contribuțiile deductibile din impozite pe care oamenii le-ar putea face.
De la începutul anului 2006, angajatorilor li s-a permis să își modifice documentele de plan 401 (k), astfel încât angajații să poată opta pentru tratamentul fiscal Roth IRA (contribuind cu dolari după impozitare) pentru o parte sau toate contribuțiile la pensie. Roth 401 (k) sunt prezentate în secțiunea 402A din Codul veniturilor interne.