Fondul de venituri înregistrate pentru pensionare (RRIF)

Ce este un fond de venit pentru pensii înregistrat (RRIF)?

Un fond de venit pentru pensii înregistrat (RRIF) este un fond de pensii similar unui contract de anuitate, care plătește venituri unuia sau mai multor beneficiari. Adesea, proprietarii de planuri de economii de pensionare înregistrate (RRSP) transferă soldul din aceste planuri într-un FIR pentru a finanța un flux de venituri din pensii.

Câștigurile din RRIF-uri nu sunt impozitate, dar plățile RRIF sunt considerate o parte din venitul normal al beneficiarului și sunt impozitate ca atare de către Agenția pentru venituri din Canada (CRA) în anul plății. Organizația sau compania care deține RRIF este numită „operatorul de transport” al planului. Transportatorii pot fi companii de asigurări, bănci sau orice fel de intermediar financiar autorizat. Guvernul canadian nu este transportatorul RRIF-urilor, dar le înregistrează în scopuri fiscale.

Chei de luat masa

• Un fond de venit pentru pensii înregistrat (RRIF) este un vehicul canadian de pensionare similar cu o renta.
• RRIF-urile sunt contracte între persoana asigurată și un „transportator” înregistrat de guvernul canadian.
• Scopul RRIF-urilor este de a oferi pensionarilor un flux constant de venituri din vehiculele lor de economii canadiene, cum ar fi RRSP-uri.
• Fondurile de venit pe viață (LIF) sunt un tip de FIR care poate fi utilizat pentru a deține fonduri de pensii blocate.

Înțelegerea fondurilor înregistrate de venit pentru pensionare

Planurile de fonduri de venit pentru pensii înregistrate sunt concepute pentru a oferi pensionarilor un flux constant de venituri din economiile din REER-urile lor. REER trebuie reportate până când contribuabilul împlinește vârsta de 69 de ani, dar prin convertirea unui REER într-un REER, oamenii își pot păstra investițiile sub o formă de adăpost fiscal, având totuși șansa de a aloca active în conformitate cu specificațiile lor.

Guvernul canadian descrie RRIF-urile ca un acord între persoana asigurată și un transportator – o companie de asigurări, o societate fiduciară sau o bancă – pe care o înregistrează. Transferați active către transportator dintr-un RRSP, un alt FIR sau orice alt vehicul canadian de pensionare, iar transportatorul vă efectuează plăți. Puteți avea mai multe RRIF-uri și puteți avea RRIF-uri autodirecționate. Regulile care se aplică RRIF-urilor auto-direcționate sunt în general aceleași cu cele pentru RRSP-uri.

Fond de venituri pe viață (LIF)

Un fond de venit pe viață (LIF) este un tip de FIR oferit în Canada, care poate fi utilizat pentru a deține fonduri de pensii blocate   , precum și alte active pentru o eventuală plată, ca venit din pensie. Fondurile cu venituri pe viață sunt oferite de instituțiile financiare canadiene. Acestea oferă persoanelor fizice un instrument de investiții pentru gestionarea plăților din  conturile de pensionare blocate (LIRA) și alte active. În multe cazuri, activele de pensii pot fi deținute, dar nu sunt accesibile dacă un angajat părăsește o firmă. Aceste active, denumite de obicei active blocate, pot fi gestionate în alte vehicule de investiții, dar pot necesita conversia la un fond de venituri pe viață atunci când proprietarul este gata să înceapă prelevări.

Cum funcționează RRIF-urile

Potrivit agenției de venituri guvernamentale, „Ați creat un cont înregistrat pentru fondul de venit pentru pensii (RRIF) printr-o instituție financiară, cum ar fi o bancă, o uniune de credit, un trust sau o companie de asigurări. Instituția dvs. financiară vă va sfătui cu privire la tipurile de RRIF și la investiții pe care le pot conține. Puteți avea mai multe RRIF-uri și puteți avea RRIF-uri autodirecționate. ” 

„Începând cu anul după anul în care stabiliți un RRIF, trebuie să vi se plătească o sumă minimă anuală. Perioada de plată conform RRIF este pentru întreaga viață. Operatorul dvs. calculează suma minimă în funcție de vârsta dvs. la începutul fiecărei Anul acesta. Cu toate acestea, puteți alege să faceți plata în funcție de vârsta soțului sau a partenerului de drept. Trebuie să selectați această opțiune atunci când completați formularul original de cerere RRIF. Odată ce ați făcut aceste alegeri, nu le puteți schimba. ”

„Sumele primite de la un FIR la decesul unui rentier pot fi transferate direct sau indirect către REER, către FER, către PRPP, către SPP sau pentru a vă cumpăra o renta eligibilă dacă ați fost un beneficiar calificat al rentierului decedat. ”

„Regulile existente de prevenire a evitării aplicabile planurilor de economii de pensii înregistrate (REER) și fondurilor de venituri din pensii înregistrate (RRIF) au fost îmbunătățite pentru a preveni orice planificare fiscală agresivă. Regulile adoptă în mare măsură regulile existente privind conturile de economii fără taxe pentru necalificați investiții, investiții interzise și avantaje, cu unele modificări. ”