Planul de obligațiuni de economisire
Ce este un plan de obligațiuni de economisire?
Un plan de obligațiuni de economii este un program la locul de muncă care permite angajaților să cumpere obligațiuni de economii din SUA, cum ar fi obligațiunile din seria EE și din seria I, prin deduceri de salarizare. Banii sunt alocați din salariul fiecărui participant și, atunci când s-au acumulat suficienți bani, compania achiziționează o garanție de economii în numele angajatului. Planul poate fi disponibil doar pentru anumiți angajați, cum ar fi cei care lucrează pentru companie cu normă întreagă.
- Un plan de obligațiuni de economisire este un program la locul de muncă care permite angajaților să cumpere obligațiuni de economii din SUA (Seria EE și Seria I) prin deduceri de salarizare.
- Obligațiunile din seria EE pot fi achiziționate în anumite valori și pot fi achiziționate pentru jumătate din valoarea lor nominală (la scadență).
- Obligațiunile din seria I sunt indexate la inflație; câștigă o rată fixă a dobânzii plus o rată a inflației care se calculează semestrial (utilizând CPI-U).
- Dobânzile la obligațiunile de economisire din seria EE și I sunt scutite de impozitele pe venit local și de stat.
- Obligațiunile achiziționate pot fi înregistrate la un singur proprietar sau mai mulți proprietari sau proprietari cu un singur beneficiar.
Cum funcționează un plan de obligațiuni de economisire
Într-un plan de obligațiuni de economii, obligațiunile pot fi înregistrate unui singur proprietar, coproprietari sau unui singur proprietar cu un singur beneficiar care va primi garanția la moartea titularului obligațiunii.
Există două tipuri de obligațiuni disponibile în majoritatea planurilor de obligațiuni de economisire la locul de muncă, Seria EE și Seria I. Diferența dintre cele două este modul în care plătesc dobânzi.
Pentru un plan de obligațiuni de economii, o sumă stabilită din salariul unui participant este rezervată în fiecare perioadă până când există suficienți bani pentru ca compania să cumpere o garanție de economii în numele angajatului.
Tipuri de obligațiuni de economisire
Obligațiuni Seria EE
Obligațiunile din seria EE, care au fost emise pentru prima dată în 1980, au o garanție de cel puțin dublarea valorii pe durata inițială a obligațiunii, de obicei 20 de ani. Majoritatea obligațiunilor din seria EE au o durată totală de plată a dobânzii care depășește data scadenței inițiale, până la 30 de ani de la emisiune. După 30 de ani, obligațiunile nu mai câștigă dobânzi.
Obligațiunile din seria EE pot fi achiziționate în valoare de 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1.000 $, 5.000 $ sau 10.000 $ și pot fi achiziționate pentru jumătate din valoarea lor nominală; de exemplu, o obligațiune EE de 10.000 USD ar costa 5.000 USD.
Obligațiuni din seria I
Obligațiunile din seria I pot fi achiziționate în valori de 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1.000 $ sau 5.000 $ cu un preț de achiziție egal cu valoarea nominală. Obligațiunile de serie I indexate la inflație au fost introduse în 1998 și sunt destinate să ofere investitorilor o rentabilitate plus protecție asupra puterii lor de cumpărare.
Obligațiunile din seria I sunt achiziționate la valoarea nominală și câștigă o rată combinată: o rată fixă de rentabilitate din momentul cumpărării obligațiunii și o rată a inflației care se calculează de două ori pe an pe baza indicelui prețurilor de consum pentru toți clienții urbani (CPI-U ). La fel ca obligațiunile EE, obligațiunile I pot câștiga dobânzi de până la 30 de ani.
consideratii speciale
Dobânzile pentru obligațiunile de economisire din seria EE și din seria I sunt supuse impozitelor federale, precum și proprietăților de stat și locale, moștenirilor, cadourilor și altor accize. Cu toate acestea, dobânda câștigată este scutită de impozitele pe venit de stat sau locale.
Un investitor poate amâna raportarea dobânzii acumulate a obligațiunii în scopuri federale de impozitare pe venit până când obligațiunea este răscumpărată, transferată altcuiva sau nu mai câștigă dobânzi. Când obligațiunile EE și I ajung la scadență, acestea sunt automat răscumpărate și dobânda câștigată este raportată în scopuri de impozitare federală pe venit.
Există două metode pe care un investitor le poate folosi pentru a raporta dobânzi în scopuri federale de impozit pe venit: numerar și acumulare. Folosind metoda bazei de numerar, impozitul federal este amânat până în anul scadenței finale, rambursării sau altei dispoziții impozabile a obligațiunii, oricare dintre acestea este mai devreme. În baza bazei de acumulare, dobânzile sunt raportate în fiecare an pe măsură ce se acumulează.