Formularul SEC 10-12G
Ce este formularul SEC 10-12G?
Formularul SEC 10-12G este o depunere la Securities and Exchange Commission (SEC), cunoscută și sub numele de Formularul general pentru înregistrarea valorilor mobiliare. Acest formular este necesar atunci când o corporație dorește să înregistreze o clasă de valori mobiliare în conformitate cu secțiunea 12 litera (b) sau (g) din Securities Exchange Act din 1934. Depunerea unui formular 10-12G deschide calea către valorile mobiliare care pot tranzacționa potențial pe bursele din SUA. O companie trebuie să depună formularul 10-12G dacă are active totale de peste 10 milioane de dolari și 750 sau mai mulți acționari în evidență.
Formularul conține informații despre numărul de acțiuni emise, valoarea nominală a acestora, informații despre proprietate pentru acționarii-cheie și directori și informații specifice despre linia de activitate a companiei. Formularul este o versiune a unui grup de formulare conexe, toate sub titlul „Formularul 10.”
Chei de luat masa
- Formularul SEC 10-12G trebuie completat de companii pentru a înregistra noi acțiuni.
- Formularul SEC 10-12G înregistrează numai valorile mobiliare și nu creează acțiuni de tranzacționare.
- SEC solicită companiilor care au depus un formular 10-12G să depună periodic formularul 10-Q, formularul 10-K și formularul 8-K.
Înțelegerea formularului SEC 10-12G
Formularul SEC 10-12G este mai puțin obișnuit decât Formularul SEC S-1, formularul de înregistrare inițial pentru noi valori mobiliare, care este de obicei utilizat în legătură cu o ofertă publică inițială (IPO). Declarația de înregistrare a formularului SEC 10-12G înregistrează numai acțiuni;nu creează acțiuni de tranzacționare liberă. Spre deosebire de depunerea formularului S-1, Declarația de înregistrare a formularului 10-12G este în vigoare automat după 60 de zile. Dacă o companie trebuie să-și modifice depunerea, trebuie să depună formularul SEC 10-12G / A. După depunerea formularului SEC 10-12G, companiile sunt apoi obligate de SEC să depună periodic formularul 10-Q, formularul 10-K și formularul 8-K.
Formularul SEC 10-Q este un raport trimestrial care include situațiile financiare neauditate ale unei companii. Scopul 10-Q este de a oferi publicului informații permanente despre sănătatea financiară a companiei pe tot parcursul anului. Compania transmite raportul către SEC pentru fiecare din primele trei trimestre ale anului fiscal.
SEC Form 10-K este un raport anual care detaliază în mod cuprinzător performanța unei companii. Include situațiile financiare auditate ale companiei și informații despre istoria companiei, structura organizațională, capitalurile proprii, participații, filiale și alte date semnificative.
O companie trebuie să depună un formular SEC 8-K pentru a raporta evenimentele corporative curente pe care acționarii și SEC ar trebui să le cunoască. Exemple de astfel de evenimente materiale includ achizițiile unei alte companii, demisia unui director de companie, știrile din revizuirea unui auditor sau depunerea unui faliment.
Rețineți că Formularul SEC 10-12B este utilizat în schimb atunci când o companie publică emite noi acțiuni printr-un spinoff.
Investitorii pot cerceta rapid și convenabil documentele, operațiunile și informațiile financiare ale unei companii prin EDGAR, sistemul online de înregistrare electronică al SEC.
consideratii speciale
Formularul SEC 10-12G este unul dintre punctele de plecare pentru oricine dorește să cerceteze cu adevărat stocul unei companii. Acest formular conține informații care pot oferi informații esențiale despre direcția pe termen lung a unei echipe de management pentru o companie și evaluarea potențialelor riscuri și oportunități din industria lor.
Un interes suplimentar pentru mulți investitori este faptul că formularul SEC 10-12G conține o defalcare a acțiunilor deținute de ofițerii companiei, oferind informații despre posibilele conflicte de interese care stau la baza deciziilor diferiților directori.
Cerințe ale formularului SEC 10-12G
Compania care depune un Formular 10-12G trebuie să indice dacă este vorba de un filer mare accelerat, un filer accelerat, un fișier non-accelerat, o companie de raportare mai mică sau o companie emergentă în creștere. SEC definește un filer accelerat mare ca fiind un emitent care are osumăpublică de 700 milioane dolari sau mai mult. Un filer accelerat are o sumă publică de 75 milioane dolari sau mai mult, dar mai puțin de 700 milioane dolari. Definițiile actuale ale depozitelor accelerate și ale depunerilor accelerate mari se aplică depunerilor de rapoarte anuale care erau scadente la sau după 27 aprilie 2020, după ce SEC a adoptat modificări în martie 2020 la definițiile inițiale.
În plus, compania furnizează următoarele informații către SEC:
- Afaceri
- Factori de risc
- Informatie financiara
- Proprietăți
- Proprietatea de securitate a anumitor proprietari și conducere benefică
- Directorii și ofițerii executivi
- Compensare executivă
- Anumite relații și tranzacții conexe și independența directorului
- Proceduri legale
- Prețul de piață și dividendele aferente capitalului comun al solicitantului înregistrării și chestiuni aferente acționarilor
- Vânzări recente de valori mobiliare neînregistrate
- Descrierea titlurilor de înregistrare care urmează să fie înregistrate
- Despăgubirea directorilor și a ofițerilor
- Situații financiare și date suplimentare
- Modificări și dezacorduri cu contabilii privind contabilitatea și divulgarea financiară
- Situații financiare și exponate