Formularul SEC 10-K405
Ce a fost formularul SEC 10-K405?
Formularul SEC 10-K405 a fost un formular utilizat de Securities and Exchange Commission (SEC) înainte de 2003. Formularul SEC 10-K405 a fost utilizat pentru a indica faptul că un ofițer sau director al unei companii nu a depus formularul 4 sau o divulgare similară privind tranzacțiile privilegiate. forme, la timp. Nerespectarea acestor formulare înseamnă că ofițerii companiei nu și-au dezvăluit activitățile de tranzacționare privilegiate în termenul solicitat.
Chei de luat masa
- Formularul SEC 10-K405 a fost un formular utilizat de Securities and Exchange Commission (SEC) înainte de 2003.
- Formularul SEC 10-K405 a fost utilizat pentru a indica faptul că un ofițer sau director al unei companii nu a depus la timp formularul 4 – folosit pentru a dezvălui orice activitate de tranzacționare privilegiată.
- Formularul 10-K405 a fost eliminat după ce s-a stabilit că utilizarea formularului de către companii a fost inconsistentă și nesigură.
- Formularul 10-K405 a fost exact același cu Formularul 10-K, cu excepția unei casete bifate la înregistrare – ceea ce îl face Form-10K405.
- Formularul 3 și Formularul 5 sunt formulare utilizate și pentru a dezvălui activitatea de tranzacționare privilegiată.
Înțelegerea formularului SEC 10-K405
Formularul SEC 10-K405 a fost eliminat după ce sa stabilit că utilizarea formularului de către companii a fost inconsistentă și nesigură. Formularul nu mai este acceptat de sistemul electronic de colectare, analiză și recuperare a datelor (EDGAR) al SEC. În schimb, acum este utilizat formularul SEC 10-K. Formularul 10-K este depunerea anuală necesară pentru companiile tranzacționate la bursă și include informații cheie, cum ar fi situațiile financiare și discuțiile conducerii privind operațiunile din ultimul an.
Singura diferență între Formularul 10-K și Formularul 10-K405 este dacă caseta Regula 405 este bifată sau nu. Bifând caseta înseamnă că nu au existat depuneri tardive.
Liniile directoare pentru raportarea activității de tranzacționare privilegiate sunt acoperite de Secțiunea 16 din Actul de schimb al valorilor mobiliare (SEA) din 1934. Secțiunea 16 spune că oricine poate fi clasificat drept un privilegiat trebuie să depună formulare specifice (de ex. Formulare 3, 4 sau 5) la SEC care își dezvăluie interesele de capitaluri proprii.
consideratii speciale
Singura diferență dintre un 10-K și un 10-K405 a fost o cutie pe care fișierul o va bifa sau o va lăsa necompletată la pagina 1 din 10-K. Dacă acea căsuță a fost bifată, înregistrarea 10-K a devenit 10-K405.
Iată verbia care a fost inclusă cu caseta de selectare pe 10-Ks înainte de 2003:
„Indicați prin bifă dacă divulgarea depunătorilor de delincvenți în conformitate cu articolul 405 din Regulamentul SK nu este conținută aici și nu va fi conținută, din cunoștința înregistrantului, în declarațiile de înlocuire definitive sau de înscriere încorporate prin referință în partea III a prezentului Formularul 10-K sau orice modificare a prezentului formular 10-K. „
Apoi, dacă ar fi bifată caseta de lângă această declarație, depunerea ar fi un 10-K405. Dincolo de aceasta, nu a existat nicio diferență semnificativă între depunerea formularului 10-K și depunerea formularului 10-K405. Căsuța a fost lăsată bifată dacă persoana care a înregistrat credea că nu există delincvențe.