Pensie personală autoinvestită (SIPP)
Ce este o pensie personală autoinvestită (SIPP)?
O pensie personală autoinvestită (SIPP) este un cont de economii de pensionare eficient din punct de vedere fiscal, disponibil în Marea Britanie SIPP-urile oferă persoanelor fizice libertatea de a-și aloca activele într-o gamă largă de investiții aprobate de Venituri și Vamă (HMRC)ale țării sale, o departamentul neministerial al guvernului britanic responsabil cu colectarea impozitelor și plata unor forme de sprijin de stat. Investițiile aprobate includ acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și fonduri tranzacționate la bursă (ETF).
Acest lucru este în contrast cu pensiile sponsorizate de companie, unde compania alege o listă scurtă de opțiuni de investiții. SIPP-urile au fost introduse în 1989 și au devenit din ce în ce mai populare în Marea Britanie din cauza sfârșitului carierelor pe viață și a pensiilor salariale finale pe viață.
Chei de luat masa
- O pensie personală autoinvestită, sau SIPP, este un plan de pensionare cu contribuție definită oferit contribuabililor din Regatul Unit.
- Participanții la SIPP amână o parte din venitul înainte de impozitare, unde pot investi în acțiuni, obligațiuni și ETF-uri, printre alte active aprobate, într-o manieră avantajoasă din punct de vedere fiscal.
- La fel ca planul 401 (k) din SUA, planurile SIPP au fost create ca o alternativă la pensiile cu beneficii definite sponsorizate de companie.
Înțelegerea pensiilor personale autoinvestite
Pensia personală autoinvestită ilustrează unele dintre diferențele dintre planurile de pensionare din SUA față de Marea Britanie În SUA, scutirea de impozite a planului de pensionare funcționează într-unul din cele două moduri. Prima opțiune este să investiți dolari înainte de impozitare, să vă bucurați de o creștere fără impozite în cont, apoi să plătiți impozite pe retrageri, ca în cazul unui IRA tradițional sau 401 (k). A doua opțiune este să investiți dolari după impozitare, să vă bucurați de o creștere fără impozite în cont și să retrageți bani fără impozite, ca în cazul unui Roth IRA sau Roth 401 (k).3
SIPP utilizează oa treia opțiune.În Marea Britanie, contribuabilii sunt eligibili să solicite scutire de impozit pe contribuțiile la pensie pentru 100% din câștigurile lor, până la 40.000 GBP anual. Această scutire vine sub forma unei rambursări care este contribuită la pensie. De exemplu, o persoană care plătește rata de bază de 20% și contribuie cu 10.000 GBP la contul său SIPP. Această persoană este eligibilă pentru a revendica 2.000 GBP de la HMRC, care vor fi apoi depuse în contul SIPP. Nu există scutiri fiscale pentru contribuțiile la pensie care depășesc pragul de 40.000 GBP.
Managementul taxelor SIPP
Ca și în cazul altor conturi de investiții, gestionarea taxelor de pensii personale autoinvestite este importantă. Persoanele fizice ar trebui să vadă dacă un SIPP percepe o taxă anuală fixă, un procent din valoarea portofoliului, comisioane de tranzacționare sau alte comisioane înainte de a deschide un cont. Este important să alegeți o opțiune cu taxă redusă pentru a evita deteriorarea rentabilității investițiilor pe termen lung. De exemplu, o taxă anuală fixă ar putea fi mai ieftină pentru cineva cu un portofoliu de valoare ridicată decât o taxă anuală procentuală.
Titularii de cont pot gestiona singuri investițiile SIPP online sau pot angaja un manager de investiții.
Retrageri de la un SIPP
Persoanele care participă la o pensie personală autoinvestită sunt libere să înceapă să retragă fonduri începând cu vârsta de 55 de ani, chiar dacă sunt încă angajați. De obicei, persoanele fizice pot prelua până la 25% din fondurile lor fără taxe. Restul este impozitat ca venit.În special, odată ce fondurile sunt depuse într-un SIPP, acestea pot crește fără câștiguri de capital și impozite pe venit din Marea Britanie. Beneficiile fiscale depind de circumstanțele specifice ale individului.