Solo 401 (k) vs. SEP: Care este cel mai bun pentru proprietarii de afaceri?

Proprietarii de întreprinderi mici au mai multe opțiuni pentru a alege atunci când vine vorba de planificarea pensionării. IRA-urile tradiționale sau Roth pot oferi un bun început în ceea ce privește economisirea pentru pensionare, dar proprietarii de afaceri de succes au deseori nevoie de un plan care să le permită să amâne sume mult mai mari anual.

IRA-urile SEP au fost introduse ca o modalitate de a permite proprietarilor de afaceri mici să stabilească un cont de pensionare pentru afacerile lor, fără durerile de cap care vin cuplanurile sponsorizate de ERISA.  Cu toate acestea, legislația financiară ulterioară a creat solo 401 (k), care oferă, de asemenea, o modalitate simplificată pentru proprietarii de afaceri de a economisi pentru pensionare și de a beneficia de unele dintre beneficiile unui plan 401 (k) care nu sunt disponibile cu SEP-urile.  Iată o privire asupra acestor două tipuri de planuri și a modului în care acestea răspund nevoilor întreprinderilor mici.

Chei de luat masa

• SEP IRA și solo 401 (k) s permit ambilor proprietari de întreprinderi mici să stabilească conturi de pensionare pentru angajații lor.
• IRA-urile SEP sunt finanțate doar prin contribuțiile angajatorilor.
• Solo 401 (k) permite atât contribuțiile angajatorului, cât și contribuțiile angajaților.

Cum funcționează planurile de pensionare independente

IRA-urile SEP există de zeci de ani și sunt probabilcel mai simplu mod de a economisi proprietarii de afaceri pentru pensionare. Aceste planuri au doar o participare la profit și le permit proprietarilor să contribuie pentru ei și pentru toți angajații eligibili.

Suma care poate fi contribuit este mai mică de până la 25% din venituri 20% deafaceri,în cazul unei proprietate exclusivă sau un singur membru cu răspundere limitată Corporation (LLC) -sau 57.000 $ pentru 2020 și $ 58,000 pentru 2021.  Unul dintre principalele avantaje ale SEP-urilor este simplitatea lor relativă, comparativ cu cerințele riguroase de raportare care vin cu planurile calificate, chiar și cele care sunt concepute pentru lucrătorii independenți, cum ar fi planurile Keogh.

Planurile Solo 401 (k) sunt o adăugare relativ recentă la comunitatea planurilor de pensionare. Aceste planuri sunt concepute exclusiv pentru întreprinderi individuale care au un singur angajat (proprietarul). De asemenea, cunoscut sub numele de plan „individual” sau „independent” 401 (k), acest tip de cont de economii la pensionare este considerat, în general, o opțiune mai bună pentru practicienii individuali decât un IRA SEP, deoarece oferă și următoarele caracteristici:

• Amânări ale angajaților – spre deosebire de planurile SEP, solo 401 (k) permite participanților să aducă o contribuție separată a angajaților, precum și o contribuție la participarea la profit. Acest lucru permite proprietarului să contribuie cu până la 19.500 USD la planul pentru 2020 și pentru 2021, chiar dacă afacerea pierde bani în acei ani.4
• Contribuții de recuperare – Un solo 401 (k) permite contribuirea aceleiași sume de către proprietar ca un SEP (vezi limitele de mai sus), dar permite, de asemenea, participanților cu vârsta peste 50 de ani să contribuie cu 6.500 USD în plus pentru 2020 și pentru 2021 ca contribuții de recuperare.4
• Contribuții Roth – Planurile Solo 401 (k) permit contribuții Roth post-impozitare, care pot permite proprietarului să acumuleze un fond substanțial de bani fără impozite în timp.5  IRA-urile SEP permit doar contribuții tradiționale pretax.
• Acordarea de împrumut – Planurile Solo 401 (k) pot permite participanților să ia un împrumut egal cu cel mai mic de 50% din soldul planului sau 50.000 USD.Împrumuturile nu sunt disponibile cu planurile SEP.

Cu toate acestea, IRA-urile SEP permit angajatorilor să facă contribuții la planul de pensionare în numele angajaților, deși li se permite să excludă lucrătorii cu fracțiune de normă, cei cu vârsta sub 21 de ani și cei care nu au lucrat pentru angajator în cel puțin doi din ultimii cinci ani.

Limitele de contribuție sunt aceleași ca pentru proprietar, cu excepția faptului că este cea mai mică dintre limita în dolari sau 25% din compensația totală a angajatului.  SEP IRA-uri pot fi, de asemenea, stabilite în orice moment înainte ca proprietarul afacerii să depună o declarație fiscală, în timp ce contribuțiile solo 401 (k) trebuie făcute până la 31 decembrie a anului precedent pentru a putea fi numărate pe declarație.6

Pe care să aleg? SEP IRA vs. Solo 401 (k)

Proprietarii de întreprinderi mici au astăzi mai multe opțiuni atunci când vine vorba de economisire pentru pensionare. Cei care au angajați cu normă întreagă pot economisi pentru pensionare folosind un SEP IRA, în timp ce practicienii solo pot alege între acesta și un plan solo 401 (k) care are limite mai mari de contribuție și alte avantaje.

Pentru mai multe informații despre planurile și conturile de pensionare, descărcați Publicațiile 575, 590-A și 590-B de pe site-ul IRS sau consultați-vă consilierul financiar.1112