Facilitatea de emitere a notelor de așteptare (SNIF)
Ce este o facilitate de emitere a notelor de așteptare (SNIF)?
O facilitate de emitere a notelor de așteptare (SNIF) este un tip de facilitate de credit, adesea oferită de o bancă, care va garanta plata către creditor în cazul în care împrumutul este implicit. În acest fel, o facilitate de emitere a notelor de așteptare (SNIF) acționează în cele din urmă ca o formă de asigurare pentru un creditor. Acestea sunt cel mai adesea încorporate într-un contract de împrumut de către împrumutat atunci când împrumutatul are un istoric de credit slab sau împrumutatul și creditorul nu sunt familiarizați unul cu celălalt.
Chei de luat masa
- O facilitate de emitere a notelor de așteptare (SNIF) este o formă de asigurare pentru un creditor, prin care o bancă va garanta plata către un creditor în cazul în care împrumutatul implică tranzacția.
- Facilitățile de emitere a notelor de așteptare (SNIF) sunt utilizate cel mai frecvent în contractele de împrumut atunci când debitorul are un istoric de credit dubios sau slab.
- O facilitate de emitere a notelor de așteptare (SNIF) este foarte asemănătoare cu o acreditivă de așteptare.
- Există multe cazuri în care ar fi utilizată o facilitate de emitere a notelor de așteptare (SNIF), cum ar fi în comerțul internațional și finanțarea proiectelor.
Înțelegerea unei facilități de emitere a notelor de așteptare (SNIF)
Facilitățile de emitere a notelor de așteptare (SNIF) sunt utilizate cel mai frecvent atunci când un creditor este de acord să împrumute bani unui debitor slab care prezintă un risc mai mare de neplată. O bancă care emite o facilitate de emitere a notelor de așteptare (SNIF) va percepe o taxă creditorului pentru furnizarea acestei garanții, precum și pentru a fi compensată pentru asumarea acestui risc suplimentar.
Împrumutătorul poate plăti singur această taxă sau poate transmite costul împrumutatului ca un cost al activității în raport cu calitatea lor slabă a creditului. Garanția SNIF poate fi o condiție a împrumutului pentru ca împrumutătorul să efectueze plata inițială a principalului către împrumutat. Facilitățile de emitere a notelor de așteptare sunt similare cu scrisorile de credit de așteptare, deoarece sunt un tip de acreditiv (LOC).
Înregistrarea unei facilități de emitere a notelor de așteptare (SNIF)
Aranjamentele facilității de emitere a notelor de așteptare (SNIF) sunt adesea raportate ca elemente în afara bilanțului în scopul raportării financiare. Sunt posibile obligații viitoare care pot sau nu să fie realizate, în funcție de rezultatul tranzacției dintre părțile primare.
În ciuda acestei incertitudini, băncile trebuie să ia în considerare posibila răspundere care ar putea apărea în contabilitatea lor dacă li se cere să își facă integral garanția. Băncile își vor face diligența cu privire la împrumutat, precum și vor efectua o analiză actuarială a tranzacției pentru a se asigura că sunt în măsură să își îndeplinească obligația. Pe lângă perceperea unei taxe pentru garanție, băncile ar putea solicita garanții.
Atunci când este utilizată o facilitate de emitere a notelor de așteptare (SNIF)
Facilitățile de emitere a notelor de așteptare (SNIF) nu sunt utilizate pentru împrumuturile obișnuite, cum ar fi ipotecile. Ele sunt adesea folosite în comerțul internațional pentru a facilita tranzacțiile între părți care nu le sunt familiare. Creditorul poate avea o calitate slabă a creditului, dar nu trebuie neapărat. Împrumutatul poate pur și simplu să nu fie familiarizat cu împrumutatul, nu a mai tranzacționat niciodată cu aceștia și, prin urmare, le diminuează riscul prin asumarea unei garanții de la o bancă.
Acreditivele sunt principalele documente utilizate în facilitarea comerțului internațional. Sunt instrumente negociabile care garantează plata dacă nu sunt livrate bunurile sau serviciile. Atât facilitățile de emitere a scrisorilor de credit, cât și cele de așteptare (SNIF) ajută la obținerea de contracte sau împrumuturi, deoarece partea care își asumă riscul monetar și-a redus riscul și, prin urmare, este mai confortabilă facilitând o tranzacție.
Facilitățile de emitere a notelor de așteptare (SNIF) pot fi, de asemenea, utilizate în finanțarea proiectelor. De exemplu, o afacere poate crede că a găsit zăcăminte de petrol și are nevoie de capital pentru a achiziționa utilaje pentru a săpa o fântână de petrol pentru a extrage petrolul. Compania nu are niciun flux de numerar, dar speră să genereze numerar odată ce intră în petrol și este capabil să-l vândă. În cazul în care compania nu poate obține un împrumut tradițional și împrumută bani de la o parte separată, acel creditor poate încerca să-și atenueze riscul obținând o facilitate de emitere a notelor de așteptare (SNIF) de la o bancă, în cazul în care compania petrolieră nu poate accesa petrol și genera numerar.