Raport de activitate suspectă (SAR)
Ce este un raport de activitate suspectă (SAR)?
Un raport de activitate suspectă (SAR) este un instrument furnizat în temeiul Legii privind secretul bancar (BSA) din 1970 pentru monitorizarea activităților suspecte care în mod obișnuit nu ar fi semnalate în alte rapoarte (cum ar fi raportul tranzacției valutare). SAR a devenit formularul standard de raportare a activităților suspecte în 1996.
SAR-urile pot acoperi aproape orice activitate ieșită din comun. O activitate poate fi inclusă în SAR dacă activitatea dă naștere la suspiciunea că titularul contului încearcă să ascundă ceva sau să facă o tranzacție ilegală.
Chei de luat masa
- Un raport de activitate suspectă (SAR) este un instrument furnizat în temeiul Legii privind secretul bancar (BSA) din 1970 pentru monitorizarea activităților suspecte care în mod obișnuit nu ar fi semnalate în alte rapoarte (cum ar fi raportul tranzacției valutare).
- SAR a devenit formularul standard de raportare a activităților suspecte în 1996.
- Activitatea poate fi inclusă în SAR dacă activitatea dă naștere la suspiciunea că titularul contului încearcă să ascundă ceva sau să facă o tranzacție ilegală.
Înțelegerea raportului de activitate suspectă (SAR)
SAR este depus de instituția financiară care observă activități suspecte într-un cont. Raportul este depus la Rețeaua de executare a crimelor financiare sau FinCEN, care va investiga apoi incidentul. FinCEN este o divizie a Trezoreriei SUA.
Instituția financiară are responsabilitatea de a depune un raport în termen de 30 de zile cu privire la orice activitate de cont pe care o consideră suspectă sau ieșită din comun. Se poate obține o prelungire de cel mult 60 de zile, dacă este necesar pentru a colecta mai multe dovezi. Instituția nu are nevoie de dovezi că s-a produs o infracțiune. Clientul nu este notificat că a fost depus un SAR cu privire la contul său.
SAR-urile fac parte din statutele și reglementările anti-spălare a banilor din Statele Unite, care au devenit mult mai stricte din 2001. Legea Patriot a extins semnificativ cerințele SAR, ca parte a unui efort de combatere a terorismului global și intern. Scopul SAR și ancheta rezultată este de a identifica clienții care sunt implicați în spălarea banilor, fraudă sau finanțarea terorismului. Clientului nu i se spune că se depune un raport.
Divulgarea către client sau eșecul de a depune un SAR poate duce la sancțiuni foarte severe atât pentru persoane fizice, cât și pentru instituții. SAR-urile permit aplicarea legii să detecteze tiparele și tendințele în infracțiunile financiare organizate și personale. Astfel, ei pot anticipa un comportament criminal și fraudulos și îl pot contracara înainte ca acesta să escaladeze. Cerințele prevăzute de statutele împotriva spălării banilor au fost extinse din nou în mod semnificativ, începând cu 1 ianuarie 2021, odată cu adoptarea Legii împotriva spălării banilor din 2020.
În Statele Unite, instituțiile financiare trebuie să depună un SAR dacă suspectează că un angajat sau un client s-a angajat în activitatea de tranzacționare privilegiată. Un SAR este, de asemenea. este necesar dacă o instituție financiară detectează dovezi ale pirateriei computerului sau ale unui consumator care operează o afacere de servicii monetare fără licență. Depunerile SAR trebuie păstrate timp de cinci ani de la data depunerii.
Exemplu de raport de activitate suspectă (SAR)
De exemplu, Albert este deținător de cont la XYZ Financial Institution. Albert este client de aproape cinci ani și are un istoric de cont stabilit și tranzacții foarte previzibile. În fiecare lună, el depune 15.000 de dolari în cont și cumpără un fond index. Într-o zi, începe să primească transferuri săptămânale de 9.000 de dolari în cont. Aproape la fel de repede pe măsură ce banii ajung în cont, pleacă din nou. Acest lucru este ieșit din comun pentru contul lui Albert și pentru activitatea obișnuită. Instituția financiară poate considera că aceasta este o activitate suspectă și ar putea depune un raport de activitate suspectă.