Planificarea taxelor

Ce este planificarea fiscală?

Planificarea fiscală este analiza unei situații financiare sau a unui plan pentru a vă asigura că toate elementele funcționează împreună pentru a vă permite să plătiți cele mai mici impozite posibile. Un plan care minimizează cât de mult plătiți în impozite este denumit eficient din punct de vedere fiscal. Planificarea fiscală ar trebui să fie o parte esențială a planului financiar al unui investitor individual. Reducerea obligației fiscale și maximizarea capacității de a contribui la planurile de pensionare sunt cruciale pentru succes. 

Chei de luat masa

• Planificarea fiscală este analiza unei situații financiare sau a unui plan pentru a vă asigura că toate elementele funcționează împreună pentru a vă permite să plătiți cele mai mici impozite posibile.
• Considerentele planificării fiscale includ calendarul veniturilor, mărimea, momentul achizițiilor și planificarea cheltuielilor.
• Strategiile de planificare fiscală pot include economisirea pentru pensionare într-un IRA sau angajarea în recoltarea câștigului-pierdere fiscală.

Înțelegerea planificării fiscale

Planificarea fiscală acoperă mai multe considerente. Considerentele includ calendarul veniturilor, mărimea și momentul achizițiilor și planificarea altor cheltuieli. De asemenea, selectarea investițiilor și a tipurilor de planuri de pensionare trebuie să completeze statutul de depunere a impozitelor și deducerile pentru a crea cel mai bun rezultat posibil.

Planificarea fiscală pentru planurile de pensionare

Economisirea prin intermediul unui plan de pensionare este o modalitate populară de a reduce în mod eficient impozitele. Contribuția de bani la un IRA tradițional poate reduce la minimum venitul brut cu suma contribuită. Pentru 2020 și 2021, dacă îndeplinește toate calificările, un deponent sub 50 de ani poate contribui cu maximum 6.000 USD la IRA și 7.000 USD dacă are 50 de ani sau mai mult. De exemplu, dacă un bărbat în vârstă de 52 de ani, cu un venit anual de 50.000 de dolari, care a adus o contribuție de 7.000 de dolari la un IRA tradițional, are un venit brut ajustat de 43.000 de dolari, contribuția de 7.00 dolari ar crește impozitată amânată până la pensionare.

Există mai multe alte planuri de pensionare pe care o persoană le poate folosi pentru a ajuta la reducerea obligațiilor fiscale. Planurile 401 (k) sunt populare pentru companiile mai mari, care au mulți angajați. Participanții la plan pot amâna veniturile din salariul lor direct în planul 401 (k) al companiei. Cea mai mare diferență este că suma limită de contribuție în dolari este mult mai mare decât cea a unui IRA. 

Folosind același exemplu ca mai sus, tânărul de 52 de ani ar putea contribui cu până la 26.000 de dolari la 401 (k). Pentru 2020 și 2021, dacă aveți sub 50 de ani, contribuția salarială poate fi de până la 19.500 USD sau de până la 26.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult, datorită contribuției suplimentare de recuperare de 6.000 USD. Acest depozit de 401 (k) reduce venitul brut ajustat de la 50.000 $ la 24.000 $.

Recoltare câștig-pierdere fiscală

Recoltarea câștigului-pierderii fiscale este o altă formă de planificare sau gestionare a impozitelor referitoare la investiții. Este util, deoarece poate utiliza pierderile unui portofoliu pentru a compensa câștigurile de capital globale. Potrivit IRS, pierderile de capital pe termen scurt și lung trebuie utilizate mai întâi pentru a compensa câștigurile de capital de același tip. Cu alte cuvinte, pierderile pe termen lung compensează câștigurile pe termen lung înainte de a compensa câștigurile pe termen scurt. Câștigurile de capital pe termen scurt sau câștigurile din active deținute pentru mai puțin de un an sunt impozitate la rate de venit obișnuite. 

Începând cu 2020, câștigurile de capital pe termen lung sunt impozitate după cum urmează: 

• 0% impozit pentru contribuabilii ale căror venituri sunt mai mici de 78.750 USD
• Impozitul de 15% pentru contribuabilii singuri al căror venit este mai mare de 78.750 USD, dar mai mic de 434.550 USD (488.850 USD dacă este căsătorit depunând în comun sau văduvă care este calificată, 461.700 USD pentru capul gospodăriei sau 244.425 USD pentru căsătoria care depune separat)
• 20% impozit pentru cei ale căror venituri sunt mai mari decât cele listate pentru impozitul de 15%

De exemplu, dacă un singur investitor al cărui venit a fost de 80.000 USD ar avea câștiguri de capital pe termen lung de 10.000 USD, ar exista o datorie fiscală de 1.500 USD. Dacă același investitor a vândut investiții subperformante cu 10.000 USD în pierderi de capital pe termen lung, pierderile ar compensa câștigurile, rezultând într-o datorie fiscală de 0. Dacă aceeași investiție în pierdere ar fi readusă, atunci ar trebui să treacă minimum 30 de zile pentru a evita efectuarea unei vânzări de spălare. 

Potrivit Serviciului de Venituri Interne, „Dacă pierderile dvs. de capital depășesc câștigurile dvs. de capital, suma pierderii în exces pe care o puteți pretinde pentru a vă reduce veniturile este cea mai mică de 3.000 USD (1.500 USD dacă este căsătorit depunând separat) sau pierderea netă totală indicată linia 21 din anexa D (formularul 1040 sau 1040-SR).

De exemplu, dacă investitorul în vârstă de 52 de ani a avut pierderi nete de capital de 3.000 USD pentru anul respectiv, venitul de 50.000 USD va fi ajustat la 47.000 USD. Pierderile de capital rămase pot fi reportate fără expirare pentru a compensa câștigurile de capital viitoare.